Đơn giản so với đơn giản 401 (k): sự khác biệt là gì?

SIMPLE IRA so với SIMPLE 401 (k): Tổng quan

Nhà tuyển dụng doanh nghiệp nhỏ có nhiều lựa chọn nếu họ muốn đưa ra một kế hoạch nghỉ hưu được ưu đãi về thuế. Điều quan trọng là phải suy nghĩ về chúng một cách cẩn thận và xem xét các lựa chọn với các cố vấn tài chính và thuế.

Ví dụ: thay vì kế hoạch 401 (k) truyền thống, một chủ doanh nghiệp nhỏ có thể chọn SIMPLE 401 (k). Chúng có vẻ giống nhau, nhưng có những khác biệt quan trọng giữa chúng mà nhà tuyển dụng cần xem xét.

Hoặc chủ lao động có thể chọn giữa SIMPLE 401 (k) và IRP SIMPLE. Các kế hoạch này có nhiều điểm tương đồng, nhưng chúng cũng có những khác biệt có thể cung cấp đủ lý do để chọn một loại kế hoạch SIMPLE so với loại khác.

Chìa khóa chính

• Chọn kế hoạch nghỉ hưu là một trong những quyết định tài chính quan trọng nhất mà chủ doanh nghiệp sẽ thực hiện cho doanh nghiệp của họ. Kế hoạch nghỉ hưu không chỉ cho phép người sử dụng lao động yêu cầu khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp mà còn là phương tiện để thu hút nhân viên có năng lực cao. Là một gánh nặng hành chính và có thể khá tốn kém để duy trì. Một chủ doanh nghiệp nhỏ muốn tránh quản trị phức tạp và giới hạn chi phí có thể thấy các kế hoạch SIMPLE hấp dẫn. Trước khi chọn, chủ sở hữu có thể muốn xem xét một số chi tiết cụ thể, bao gồm độ tuổi trung bình của doanh nghiệp 'Nhân viên và liệu họ có thích các khoản vay được cho phép theo kế hoạch hay không.

IRA ĐƠN GIẢN

Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên của chủ lao động nhỏ (SIMPLE) là một tài khoản tiết kiệm hưu trí được hoãn thuế. Tài khoản SIMPLE có thể được thiết lập bởi các nhà tuyển dụng, bao gồm cả các cá nhân tự làm chủ.

Để đủ điều kiện, nhà tuyển dụng phải có không quá 100 nhân viên đã nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường từ nhà tuyển dụng trong năm trước. Chủ lao động chọn IRP SIMPLE không được phép duy trì bất kỳ gói nào khác trong khi duy trì IRA SIMPLE. (Lưu ý rằng các trường hợp ngoại lệ được phép cho các nhân viên được bảo vệ theo thỏa thuận thương lượng tập thể và các kế hoạch bao gồm các nhân viên này bị coi nhẹ cho mục đích này.)

Không có yêu cầu về độ tuổi đối với IRP SIMPLE. Thay vào đó, bất kỳ nhân viên nào kiếm được ít nhất 5.000 đô la trong hai năm trước đó và dự kiến ​​hợp lý để kiếm được 5.000 đô la trong năm hiện tại phải được phép tham gia vào kế hoạch.

Đối với IRP SIMPLE, một chủ lao động chọn đóng góp phù hợp có thể chọn giảm số tiền xuống dưới 3% nhưng không dưới 1% cho hai trong số năm năm. Tùy chọn này không khả dụng cho SIMPLE 401 (k) s.

ĐƠN GIẢN 401 (k)

Gói SIMPLE 401 (k) là sự giao thoa giữa SIMPLE IRA và gói 401 (k) truyền thống và cung cấp một số tính năng của cả hai gói.

Đối với cả SIMPLE IRA và SIMPLE 401 (k), chủ lao động đủ điều kiện phải có không quá 100 nhân viên đã nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường từ chủ lao động trong năm trước. Chủ lao động không thể duy trì bất kỳ kế hoạch nghỉ hưu nào khác cho những nhân viên đủ điều kiện tham gia SIMPLE 401 (k). Tuy nhiên, chủ lao động có thể chọn duy trì kế hoạch nghỉ hưu thứ hai để chi trả cho những nhân viên không đủ điều kiện tham gia kế hoạch SIMPLE 401 (k).

Không có thử nghiệm không phân biệt đối xử được yêu cầu cho cả hai kế hoạch và cả hai kế hoạch đều phải tuân theo yêu cầu thông báo hàng năm trong 60 ngày. Thời hạn để thiết lập một trong hai kế hoạch là từ ngày 1 tháng 1 đến tháng 10 trong năm. Thời hạn này cho phép nhân viên đóng góp tiền lương trước cuối năm. Để đủ điều kiện tham gia chương trình SIMPLE 401 (k), nhân viên có thể được yêu cầu thực hiện dịch vụ trong ít nhất một năm và đến 21 tuổi.

Vì IRP SIMPLE là một chương trình dựa trên IRA, các khoản vay không được phép. Mặt khác, chủ lao động có thể bao gồm các khoản vay như một tính năng trong kế hoạch SIMPLE 401 (k). Đối với những nhân viên cần khai thác tài sản hưu trí của họ khi họ không đủ điều kiện để nhận phân phối từ chương trình, các khoản vay có thể là một tính năng kế hoạch hấp dẫn.

Đối với cả gói SIMPLE IRA và SIMPLE 401 (k), mọi đóng góp ngay lập tức được giao 100%.

Cân nhắc đặc biệt

Cả hai kế hoạch cho phép cùng một loại đóng góp. Nhân viên có thể đóng góp tiền lương, trong khi người sử dụng lao động có thể chọn đóng góp phù hợp cho nhân viên đóng góp tiền lương hoặc không tự chọn.

Đối với các đóng góp phù hợp, chủ lao động phải đóng góp đô la cho đô la lên đến 3 phần trăm tiền bồi thường của nhân viên. Đối với các khoản đóng góp không tự chọn, người sử dụng lao động phải đóng góp 2 phần trăm tiền bồi thường của nhân viên.

Năm	Giới hạn bảo vệ SIMPLE
2002	$ 7.000
2003	$ 8.000
2004	$ 9.000
2005	$ 10.000
2006	$ 10.000
2007	$ 10, 5
2008	$ 10, 5
2009	$ 11, 5
2010	$ 11, 5
2011	$ 11, 5
2012	$ 11, 5
2013	12.000 đô la
2014	12.000 đô la
2015	$ 12.500
2016	$ 12.500
2017	$ 12.500
2018	$ 12.500
2019	$ 13.000