Mục lục
- Lợi ích của việc thanh toán
- Miễn thuế quà tặng
- Yếu tố mầm non
- Coverdell ESA
- Điểm mấu chốt
Có những lợi ích khác biệt đối với ông bà trả tiền cho giáo dục sớm cho cháu của họ. Hầu hết các chuối và pop-pop có thể đã nghe về lợi ích của việc tài trợ cho tài khoản 529, giúp thanh toán các chi phí đại học đáng gờm đó bằng cách cho phép vấn đề của họ được rút ra từ nó miễn thuế. Nhưng hóa đơn cho các trường mầm non tư thục và tiểu học cũng có thể đáng sợ. Điều này đặc biệt đúng ở một số thành phố lớn của quốc gia, nơi lệ phí có thể vượt quá các trường đại học trong tiểu bang. Ví dụ, tại thành phố New York, một số trường tiểu học độc quyền hơn có thể có giá hơn 30.000 đô la một năm.
Chìa khóa chính
- Có những cách được ưu đãi về thuế để ông bà giúp đỡ cháu họ chi phí giáo dục, thậm chí là trường mầm non. Những kỹ thuật này giúp con bạn chi tiêu và giúp gia đình bạn nói chung bằng cách giảm quy mô bất động sản của bạn, do đó hạn chế khả năng bị tính phí Thuế bất động sản. Bạn có thể đánh thuế lợi ích của việc miễn thuế quà tặng, trong đó quà tặng lên tới 15.000 đô la (theo quy định năm 2019) có thể được thực hiện mà không cần thêm số tiền quà tặng vào giới hạn thuế bất động sản và quà tặng trọn đời của bạn. Bạn cũng có thể tránh vấn đề thuế quà tặng hoàn toàn bằng cách trả trực tiếp chi phí giáo dục cho chương trình; Không có thuế khi thanh toán cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện. Bạn cũng có thể bắt đầu Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA) cho cháu của mình, mặc dù giới hạn quyên góp khá thấp và thu nhập của bạn không thể vượt quá mức quy định.
Lợi ích của việc thanh toán
Rất may, Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cung cấp một số ưu đãi tốt đẹp cho ông bà muốn giúp đỡ giáo dục sớm. Tận dụng các điều khoản này có thể kéo dài mỗi đô la bạn chi tiêu, chưa kể bảo vệ tài sản của bạn khỏi người đóng thuế khi tài sản của bạn được chuyển cho những người thừa kế của bạn.
Quy tắc IRS đặc biệt cho phép người tặng trải rộng quà tặng một lần của họ qua các khoản miễn thuế quà tặng trong năm năm, mà không tính tiền vào giới hạn thuế bất động sản và quà tặng trọn đời; có nghĩa là, ông bà có thể trả 75.000 đô la trong một năm và được coi là đã được trả hơn năm năm.
Miễn thuế quà tặng
Thông thường, người nộp thuế chỉ có thể trao 15.000 đô la một năm cho mỗi đứa cháu (hoặc bất kỳ ai khác, cho vấn đề đó) mà không kích hoạt thuế quà tặng. Giới hạn là cho mỗi người, có nghĩa là một cặp vợ chồng có thể cung cấp $ 30, 00 mỗi năm cho mỗi đứa cháu. Cấp, thuế quà tặng không phải trả ngay lập tức, và trong một số trường hợp, nó không phải trả bao giờ. Số tiền được tặng vượt quá giới hạn 15.000 đô la được tính vào việc miễn thuế trọn đời đối với thuế quà tặng và bất động sản. Năm 2019, mức miễn là 11, 4 triệu đô la. Tuy nhiên, giới hạn đó không áp dụng nếu bạn trả trực tiếp cho trường của cháu bạn để trang trải học phí. "Miễn trừ giáo dục" này là một cách tuyệt vời để các cá nhân đóng góp vào các chi phí giáo dục tư nhân dốc.
Đối với người lớn tuổi có tài sản phong phú, đó cũng là một công cụ lập kế hoạch bất động sản tuyệt vời. (Để biết thêm, hãy xem Thuế quà tặng là gì? ) Bất kỳ khoản tiền nào bạn đưa cho cháu của bạn bây giờ sẽ giúp giảm quy mô bất động sản của bạn cho mục đích thuế. Điều đó có thể tạo ra sự khác biệt cho những người Mỹ giàu có nhất, với điều kiện chính phủ chiếm tới 40% bất kỳ bất động sản nào lớn hơn 11, 4 triệu đô la. Mặc dù những người thừa kế của bạn không trả thuế trực tiếp, nhưng bạn đang ủng hộ họ rất nhiều bằng cách ở dưới ngưỡng đó.
Trường mầm non mà cháu của bạn theo học phải là một cơ sở giáo dục chứ không chỉ là một trung tâm chăm sóc trẻ em, nếu bạn muốn có thể trả các chi phí miễn thuế, theo quy định của IRS.
Yếu tố mầm non
Về lý thuyết, ông bà cũng có thể sử dụng miễn trừ giáo dục để trang trải hóa đơn mầm non. Nhưng đây là nơi mọi thứ có một chút xí ngầu. Nếu trường mầm non là một cơ sở chăm sóc trẻ em hơn là một tổ chức giáo dục, bạn sẽ không gặp may. Theo trang web của IRS: Một tổ chức giáo dục đủ điều kiện là một tổ chức thường xuyên duy trì một khoa và chương trình giảng dạy thông thường và thường có một học sinh hoặc sinh viên theo học thường xuyên tham dự tại nơi mà các hoạt động giáo dục của nó thường xuyên được thực hiện. có kế hoạch trả học phí ở một phần chi phí cao của đất nước, đảm bảo tìm được một trường phù hợp với tiêu chí. Cũng cần lưu ý rằng việc miễn chỉ làm việc với chi phí học phí đủ điều kiện. Nó sẽ không áp dụng cho các chi phí phụ trợ, chẳng hạn như sách và vật tư.
Nếu đứa trẻ đăng ký vào một trường học đòi hỏi phải có hợp đồng, các chuyên gia cảnh báo rằng người trả hóa đơn - ngay cả khi đó là ông bà - nên là người ký vào đó. Mặt khác, IRS có thể lập luận rằng ông bà đang tặng một món quà chịu thuế cho cha mẹ, ngay cả khi đó không phải là trường hợp.
Ít hơn 0, 1%
Số người nộp thuế cuối cùng sẽ nộp thuế bất động sản cho năm 2019, hoặc khoảng 1.900 trong số hơn 2, 7 triệu người dự kiến sẽ chết trong năm nay, theo báo cáo gần đây nhất từ Trung tâm chính sách thuế.
Coverdell ESA
Nhiều ông bà hiểu biết về 529 kế hoạch tiết kiệm đại học, nhưng có một lựa chọn khác linh hoạt hơn, đôi khi bay theo radar. Với Tài khoản Tiết kiệm Giáo dục Coverdell (ESA), bạn có thể giúp cháu của mình tiết kiệm không chỉ cho đại học mà còn cho các trường tiểu học và trung học. Như với kế hoạch 529, người thụ hưởng có thể rút tiền miễn thuế cho các chi phí đủ điều kiện. Tuy nhiên, ESAs có xu hướng cung cấp nhiều lựa chọn đầu tư hơn và chi phí thấp hơn. (Để biết thêm, hãy xem Kế hoạch tiết kiệm đại học: Tài trợ cho 529 hoặc Coverdell? )
Một vấp ngã là giới hạn thu nhập khá thấp cho các kế hoạch Coverdell. Trong năm 2019, bạn có thể đóng góp tới 2.000 đô la một năm vào tài khoản của cháu, nhưng chỉ khi thu nhập gộp được điều chỉnh đã sửa đổi của bạn dưới 95.000 đô la một năm - hoặc 190.000 đô la nếu bạn khai thuế chung. Tại thời điểm đó, phụ cấp bắt đầu giảm dần. Những người có thu nhập gộp đã điều chỉnh đã sửa đổi vượt quá $ 110.000 - $ 220.000 nếu nộp chung - hoàn toàn bị cấm đóng góp.
Tuy nhiên, có một cách giải quyết khá dễ dàng. Đơn giản chỉ cần tặng tiền cho cháu của bạn và để chúng tự mở ESA. Bằng cách cho phép họ tiết kiệm trước cho một trường tư thục theo cách được ưu đãi về thuế, bạn sẽ nhận được nhiều hơn từ mỗi đô la bạn chi tiêu. Hơn nữa, đây là một cách khác để thu nhỏ quy mô bất động sản của bạn, có thể giúp các gia đình giàu có tránh xa thuế bất động sản đáng sợ.
Điểm mấu chốt
IRS có một vài điều khoản có lợi cho ông bà muốn giúp trả tiền cho trường mầm non và tiểu học tư thục. Tận dụng lợi thế của các bản khắc này có thể giúp thu hẹp hóa đơn thuế của bạn, cả hiện tại và trong tương lai. Nếu bạn đang trả học phí trực tiếp, chỉ cần chắc chắn rằng trường đủ điều kiện để được miễn thuế quà tặng.
