Tài khoản tiết kiệm được miễn thuế là gì?
Tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA) là tài khoản không áp dụng thuế đối với mọi khoản đóng góp, tiền lãi kiếm được, cổ tức hoặc lãi vốn và có thể được miễn thuế. Tài khoản tiết kiệm này có sẵn cho các cá nhân từ 18 tuổi trở lên ở Canada và có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào.
Hiểu tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA)
Tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSA) được giới thiệu ở Canada vào năm 2009 với giới hạn 5.000 đô la mỗi năm, được lập chỉ mục cho các năm tiếp theo. Trong năm 2013, giới hạn đóng góp đã được tăng lên tới 5.500 đô la hàng năm và duy trì như vậy cho đến năm 2018, ngoại trừ năm 2015 khi giới hạn là 10.000 đô la. Tính đến năm 2019, giới hạn đóng góp đã được nâng lên thành 6.000 đô la. Các khoản đóng góp không được khấu trừ thuế và bất kỳ phòng không sử dụng có thể được chuyển tiếp.
Lợi ích của TFSA đến từ việc miễn thuế đối với bất kỳ thu nhập kiếm được từ đầu tư. Để minh họa điều này, hãy lấy hai người tiết kiệm, Joe và Jane. Vào đầu năm, Joe đặt tiền của mình vào tài khoản đầu tư, kiếm 7% mỗi năm; Jane cũng làm như vậy nhưng trong TFSA. Nếu cả Jane và Joe gửi khoản đầu tư 6.000 đô la một lần, mỗi người sẽ có 6.420 đô la vào cuối năm. Jane sẽ có thể rút toàn bộ 6.420 đô la mà không bị phạt thuế, trong khi Joe sẽ bị đánh thuế vào số tiền 420 đô la mà ông kiếm được khi tăng vốn.
TFSA Vs. RRSP
Mặc dù tài khoản tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP) dành cho mục đích nghỉ hưu, TFSA có thể được sử dụng để tiết kiệm cho mọi thứ. Tài khoản tiết kiệm được miễn thuế khác với tài khoản hưu trí đã đăng ký theo hai cách chính:
- Tiền gửi trong kế hoạch nghỉ hưu đã đăng ký được khấu trừ vào thu nhập chịu thuế của bạn. Tiền gửi vào TFSA không được khấu trừ. Tiền rút từ kế hoạch nghỉ hưu sẽ bị đánh thuế hoàn toàn theo thu nhập của năm đó. Rút tiền từ TFSA không bị đánh thuế.
TSFA giải quyết một số sai sót mà nhiều người tin rằng tồn tại trong chương trình RRSP, bao gồm khả năng trả lại tiền rút về TFSA vào một ngày sau đó mà không làm giảm phòng đóng góp không sử dụng.
Đóng góp của TFSA
Bất kỳ khoản đóng góp nào không được thực hiện cho TFSA trong một năm có thể được chuyển sang năm tiếp theo. Ví dụ: nếu bạn đã đóng góp giới hạn tối đa cho đến năm 2017 khi bạn chỉ đóng góp 3.000 đô la, bạn vẫn có thể đóng góp 3.000 đô la vào năm 2019 ngoài giới hạn đóng góp 6.000 đô la cho năm 2019. Tương tự như vậy, nếu bạn chưa có đóng góp nào kể từ năm 2016, phòng đóng góp năm 2019 của bạn cho tài khoản TFSA sẽ là 17.000 đô la: 5.500 đô la x 2 = 11.000 đô la, cộng với 6.000 đô la. Tuy nhiên, một cá nhân sẽ không tích lũy phòng đóng góp TFSA cho bất kỳ năm nào mà họ không phải là cư dân Canada.
Rút tiền TFSA
Bất kỳ khoản rút tiền nào sẽ được thêm lại vào phòng đóng góp của bạn vào đầu năm sau. Một cá nhân chỉ có thể thay thế số tiền rút trong cùng một năm chỉ khi họ có phòng đóng góp TFSA. Ví dụ: giả sử đến hết năm 2017, Jane đã đóng góp số tiền tối đa mỗi năm cho TFSA của mình. Năm 2018, cô đã đóng góp 2.700 đô la và có một phòng đóng góp chưa sử dụng là 5.500 đô la - 2.700 đô la = 2.800 đô la. Nếu cô ấy rút 2.000 đô la trong năm nhưng sau đó quyết định thay thế số tiền trong cùng năm, cô ấy có thể làm như vậy mà không bị phạt vì cô ấy vẫn còn 2.800 đô la tiền phòng đóng góp.
Hãy xem xét một kịch bản khác. Nếu Jane đóng góp 5.500 đô la cho năm tính thuế 2019 (với giới hạn đóng góp là 6.000 đô la) và rút 2.000 đô la, cô ấy không thể thay thế toàn bộ số tiền rút trong cùng năm vì phòng đóng góp có sẵn của cô ấy chỉ là 500 đô la. Trong trường hợp này, Jane có thể thay thế 500 đô la và đợi đến đầu năm 2020 để đóng góp lại 1.500 đô la còn lại, sẽ được thêm vào phòng đóng góp TFSA của cô ấy vào đầu năm 2020.
Đóng góp quá mức
Trên thực tế, phòng đóng góp tài khoản tiết kiệm miễn thuế được tạo thành từ:
- giới hạn đô la TFSA cộng với chỉ số lạm phát trong phòng đóng góp TFSA chưa sử dụng từ các lần rút tiền năm trước được thực hiện từ TFSA trong năm trước
Bất kỳ đóng góp nào được thực hiện cho TFSA vượt quá số tiền tối đa được phép đều được coi là đóng góp quá mức. Cơ quan doanh thu Canada (CRA) sẽ tính phí phạt 1% mỗi tháng cho khoản đóng góp vượt mức cho đến khi được rút.
