Giảm thuế là gì?
Giảm thuế là bất kỳ chương trình hoặc ưu đãi nào làm giảm số tiền thuế nợ của một cá nhân hoặc doanh nghiệp. Ví dụ về giảm thuế bao gồm khấu trừ cho phép đóng góp lương hưu, và các ưu đãi tạm thời như tín dụng thuế để mua thiết bị sưởi ấm và làm mát hiệu quả cao mới.
Hiểu về giảm thuế
Giảm thuế nhằm giảm trách nhiệm thuế của một cá nhân hoặc doanh nghiệp. Thông thường, giảm thuế được nhắm mục tiêu cung cấp viện trợ cho một sự kiện hoặc nguyên nhân nhất định. Ví dụ, các nạn nhân cơn bão có thể được phân bổ một số hình thức giảm thuế khi một khu vực bị ảnh hưởng nặng nề được tuyên bố là khu vực thảm họa. Giảm thuế cũng có sẵn định kỳ để hỗ trợ các nguyên nhân môi trường, như đã thấy với các khoản tín dụng thuế cho việc mua các thiết bị tiết kiệm năng lượng hoặc lắp đặt các cửa sổ tiết kiệm năng lượng.
Một cá nhân hoặc doanh nghiệp thường được giảm thuế thông qua các khoản khấu trừ thuế, tín dụng, loại trừ hoặc tha thứ cho một thế chấp thuế.
Khấu trừ thuế
Khấu trừ thuế làm giảm thu nhập chịu thuế của người nộp thuế. Nếu thu nhập chịu thuế của một người quay phim trong năm tính thuế là 75.000 đô la và anh ta rơi vào khung thuế suất 25%, tổng hóa đơn thuế biên của anh ta sẽ là 25% x 75.000 đô la = 18.750 đô la. Tuy nhiên, nếu anh ta đủ điều kiện khấu trừ thuế $ 8.000, anh ta sẽ bị đánh thuế $ 75.000 - $ 8.000 = $ 67.000 thu nhập chịu thuế, không phải $ 75.000. Việc giảm thu nhập chịu thuế của anh ta là giảm thuế cho người nộp thuế cuối cùng phải trả ít thuế hơn cho chính phủ.
Tín dụng thuế
Tín dụng là một khoản giảm thuế cung cấp tiết kiệm thuế cho một thực thể hơn là khấu trừ thuế vì nó trực tiếp làm giảm hóa đơn đô la của người nộp thuế sang đô la, thay vì chỉ giảm mức thu nhập chịu thuế. Nói cách khác, tín dụng thuế được áp dụng cho số tiền thuế mà người nộp thuế còn nợ sau khi tất cả các khoản khấu trừ được thực hiện từ thu nhập chịu thuế của người đó. Nếu một cá nhân nợ 3.000 đô la cho chính phủ và đủ điều kiện nhận khoản tín dụng thuế 1.100 đô la, anh ta sẽ chỉ phải trả 1.900 đô la sau khi áp dụng giảm thuế.
Loại trừ thuế
Loại trừ phân loại một số loại thu nhập là miễn thuế hoặc giảm thuế, làm giảm số tiền mà người khai thuế báo cáo là thu nhập gộp của người đó. Thu nhập đã được loại trừ cho các mục đích thuế không hiển thị trên tờ khai thuế của người nộp thuế và nếu có, rất có thể nó sẽ bị mất trong một phần khác của tờ khai. Mặc dù một số loại thu nhập bị loại trừ vì chúng khó đo lường, các loại thu nhập khác được loại trừ để khuyến khích người nộp thuế tham gia vào một hoạt động cụ thể. Ví dụ, người lao động nhận bảo hiểm y tế dựa trên công việc (hoặc "trả cho người sử dụng lao động") được giảm thuế khi họ không trả thuế cho giá trị của các chính sách đó và người sử dụng lao động có thể khấu trừ chi phí dưới dạng chi phí kinh doanh.
Người nước ngoài kiếm thu nhập ở nước ngoài được giảm thuế 104.100 đô la (tính đến năm 2018) có thể được áp dụng thông qua Loại trừ thu nhập có thu nhập nước ngoài (FEIE). FEIE cho phép người nước ngoài loại trừ 104.100 đô la thu nhập nước ngoài của họ khỏi tờ khai thuế. Một cựu nhân viên kiếm được, nói rằng 180.000 đô la, từ công việc của anh ta ở nước ngoài được miễn thuế sẽ chỉ cần trả thuế thu nhập liên bang của Hoa Kỳ trên 180.000 - 104.100 đô la = 75.900 đô la.
Tha thứ cho nợ thuế
Các chương trình như Chương trình tha thứ cho sinh viên và Chương trình khởi đầu mới của IRS cho phép người nộp thuế giải quyết các khoản nợ thuế của họ theo tỷ lệ phần trăm của trách nhiệm ban đầu. Tùy thuộc vào tình hình tài chính của từng cá nhân, Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) có thể cung cấp một thỏa thuận giảm thuế để giúp trả lại các khoản thuế đã giảm và tránh các khoản nợ thuế.
