Mục lục
- Thuế kép cho doanh nghiệp nhỏ
- Các loại thuế doanh nghiệp California
- Tổng công ty C
- Tổng công ty
- LLCs
- Quan hệ đối tác và tuyên truyền
Các chủ doanh nghiệp nhỏ được hưởng một số lợi thế khác biệt từ việc kinh doanh ở California. Tiểu bang này là nơi có nhiều khu vực đô thị đông dân, đang phát triển và năng động, bao gồm Los Angeles, San Francisco và San Diego. Những thành phố này đã chín muồi với tài năng, với những cư dân giàu có và thượng lưu, và tất cả đều là nơi có các trường đại học danh tiếng đào tạo ra những lớp lao động mới được đào tạo vào mỗi mùa xuân và mùa đông. Ngoài ra, California là một nơi dễ chịu để sống. Ở hầu hết các khu vực của tiểu bang, mùa đông không quá lạnh và mùa hè không quá nóng hoặc ẩm ướt. Tiểu bang cung cấp cảnh quan và phong cảnh đa dạng, bao gồm các bãi biển, sa mạc, núi và thung lũng.
Điều đó nói rằng, California không phải là cuộc sống dễ dàng cho các chủ doanh nghiệp nhỏ. Đặc biệt, thuế kinh doanh ở California là một số áp bức nhất của bất kỳ tiểu bang nào. Thuế cao, kết hợp với các quy định kinh doanh khốc liệt mà California cũng được biết đến, đã khiến nhiều chủ doanh nghiệp trong thế kỷ 21 phải rời khỏi tiểu bang để đến những nơi mà họ coi là cơ sở hoạt động thân thiện hơn, như Texas và Florida. Gần đây, một chủ doanh nghiệp ở California đã gói gọn hiện tượng này bằng một bản đồ tiểu bang mà anh ta lưu hành trên phương tiện truyền thông xã hội; trên bản đồ, ông đã in, "Những điều tốt nhất cho chủ doanh nghiệp ở California, " và sau đó nhấn mạnh tất cả các tiểu bang và đường cao tốc dẫn ra khỏi tiểu bang.
Chìa khóa chính
- Nền kinh tế của California là lớn nhất ở Mỹ và tự nó sẽ đại diện cho nền kinh tế quốc gia hàng đầu so với sản lượng toàn cầu. Các doanh nghiệp ở California phải chịu thuế thu nhập 8, 84%, cộng với thuế nhượng quyền thương mại trong một số tình huống. phải chịu thuế gấp đôi vì các lỗ hổng nhất định có sẵn ở nơi khác không tồn tại, vì vậy các doanh nghiệp CA phải trả cả thuế tiểu bang và liên bang.
Thuế kép cho doanh nghiệp nhỏ
California áp thuế thu nhập cao hơn mức trung bình của tiểu bang đối với thu nhập cá nhân và doanh nghiệp. Tuy nhiên, đây không phải là phần tồi tệ nhất. California là một trong số ít các bang áp dụng cả thuế, kinh doanh và cá nhân, đối với các chủ doanh nghiệp nhỏ thành lập doanh nghiệp của họ dưới dạng các thực thể thông qua, chẳng hạn như các công ty S hoặc công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC). Các doanh nghiệp được hình thành bằng cách sử dụng các chỉ định này tránh thuế thu nhập liên bang vì thu nhập họ kiếm được thông qua các chủ doanh nghiệp. Chính phủ liên bang coi việc đánh thuế hai lần để đánh thuế cả chủ doanh nghiệp đối với thu nhập thông qua và chính doanh nghiệp, do đó, họ chỉ đánh thuế các chủ doanh nghiệp theo thuế suất thuế thu nhập cá nhân. Trong khi hầu hết các bang theo cùng một triết lý, California nổi bật như một nước đánh vào các chủ doanh nghiệp này từ cả hai phía.
Tùy thuộc vào một số yếu tố, bao gồm thu nhập ròng của một thực thể thông qua và mức thu nhập cá nhân có được từ doanh nghiệp của chủ sở hữu, thuế kép này do California áp đặt có thể tăng gấp đôi gánh nặng thuế của chủ doanh nghiệp nhỏ. Xem xét tiểu bang cũng có chi phí sinh hoạt rất cao, việc xử lý thuế đối với các doanh nghiệp nhỏ ở California có thể gây khó khăn cho một doanh nhân khi bắt đầu mạo hiểm.
Các loại thuế kinh doanh California
California áp dụng ba loại thuế thu nhập đối với doanh nghiệp: thuế doanh nghiệp, thuế nhượng quyền thương mại và thuế tối thiểu thay thế. Gần như tất cả các doanh nghiệp trong tiểu bang phải chịu ít nhất một trong số các loại thuế này, và đôi khi nhiều hơn một.
Thuế doanh nghiệp áp dụng cho các tập đoàn và LLCs được coi là tập đoàn. Thuế suất này là 8, 84%, cao hơn mức trung bình ở Hoa Kỳ và áp dụng cho thu nhập chịu thuế ròng từ hoạt động kinh doanh ở California. Các công ty không phải chịu thuế nhượng quyền của nhà nước, nhưng họ phải chịu mức thuế tối thiểu thay thế (AMT) là 6, 65%, điều này hạn chế hiệu quả của việc doanh nghiệp xóa bỏ chi phí so với thu nhập để giảm thuế suất doanh nghiệp.
Thuế nhượng quyền áp dụng cho các tập đoàn S, LLCs, quan hệ đối tác hạn chế (LP) và quan hệ đối tác trách nhiệm hữu hạn (LLPs). Ngoài ra, các tập đoàn truyền thống, hoặc các tập đoàn C, không kiếm được thu nhập ròng dương và do đó, không phải chịu thuế doanh nghiệp phải trả thuế nhượng quyền thay thế.
Thuế tối thiểu thay thế 6, 65% dựa trên các quy tắc AMT của liên bang và áp dụng cho các tập đoàn C và LLC được chọn để được coi là tập đoàn. Đây là một loại thuế ngăn cản các tập đoàn viết thu nhập hiệu quả để giảm thiểu thuế doanh nghiệp.
Tổng công ty C
Các tập đoàn C, hoặc các tập đoàn truyền thống, phải trả thuế doanh nghiệp 8, 84% hoặc AMT là 6, 65%, tùy thuộc vào việc họ có yêu cầu thu nhập chịu thuế ròng hay không. Ví dụ, một công ty có thu nhập chịu thuế ròng là 1 triệu đô la nợ 8, 84% trong số đó, tương đương 88.400 đô la, trong thuế thu nhập của tiểu bang California. Ngoài ra, các cổ đông thuế nhà nước đối với bất kỳ thu nhập cá nhân mà họ có được từ công ty. Nếu thu nhập đó được trả dưới dạng cổ tức, California là một tiểu bang đặc biệt tàn bạo. Thuế suất cận biên hàng đầu của tiểu bang đối với cổ tức, ở mức 33%, là một trong những mức cao nhất ở Hoa Kỳ
Tổng công ty
Các tập đoàn S, cung cấp các biện pháp bảo vệ tài chính và pháp lý tương tự như các tập đoàn C nhưng thông qua thu nhập cho các chủ doanh nghiệp, phải trả thuế nhượng quyền 1, 5% thu nhập ròng. Thuế nhượng quyền tối thiểu là 800 đô la, ngay cả đối với các tập đoàn S yêu cầu thu nhập ròng bằng 0 hoặc âm. Do đó, một công ty S có thu nhập ròng 1 triệu đô la nợ 1, 5% trong số đó, hoặc 15.000 đô la, trong thuế thu nhập của tiểu bang California. Thu nhập của doanh nghiệp sau đó chuyển qua các chủ doanh nghiệp, những người phải trả thuế thu nhập cá nhân cho doanh nghiệp đó. California có chín khung thuế thu nhập cá nhân, có tỷ lệ cận biên từ 1 đến 12, 3%.
LLCs
Các công ty trách nhiệm hữu hạn cũng phải trả thuế nhượng quyền thương mại, nhưng nó được tính khác với các công ty S. Thay vì tỷ lệ phần trăm cố định dựa trên thu nhập ròng, LLCs bị đánh thuế theo số tiền bằng phẳng dựa trên các bậc thu nhập gộp. Tổng thu nhập từ $ 250.000 đến $ 499.999 phải trả thuế $ 900. Tổng thu nhập từ 500.000 đến 999.999 USD phải trả thuế 2.500 USD. Tổng thu nhập từ 1 triệu đến 4.999.999 triệu đồng phải trả thuế 6.000 đô la. Tổng thu nhập từ 5 triệu đô la trở lên phải trả thuế 11.790 đô la. Đối với các doanh nghiệp có thu nhập gộp dưới 250.000 đô la, áp dụng thuế nhượng quyền tối thiểu 800 đô la. Thu nhập ròng từ một LLC chuyển qua các chủ doanh nghiệp, những người phải trả thuế thu nhập cá nhân với tỷ lệ cận biên từ 1 đến 12, 3%.
Quan hệ đối tác và quyền sở hữu duy nhất
Đối xử thuế đối tác phụ thuộc vào loại cụ thể. Quan hệ đối tác trách nhiệm hữu hạn (LLP) và LP phải trả thuế nhượng quyền tối thiểu $ 800 và chủ doanh nghiệp phải trả thuế thu nhập cá nhân cho bất kỳ thu nhập nào đi qua từ quan hệ đối tác. Đối với quan hệ đối tác chung trong đó thu nhập được phân phối trực tiếp cho chủ doanh nghiệp, chỉ áp dụng thuế thu nhập cá nhân. Đây cũng là trường hợp với quyền sở hữu duy nhất.
