Vốn cấp 1 là gì?
Vốn cấp 1 được sử dụng để mô tả mức độ an toàn vốn của ngân hàng và dùng để chỉ vốn cốt lõi bao gồm vốn chủ sở hữu và dự trữ công bố. Vốn chủ sở hữu bao gồm các công cụ không thể được mua lại theo lựa chọn của chủ sở hữu.
Vốn cấp 1 về cơ bản là hình thức hoàn hảo nhất của vốn ngân hàng, tiền mà ngân hàng đã lưu trữ để duy trì hoạt động thông qua tất cả các giao dịch rủi ro mà nó thực hiện, như giao dịch / đầu tư và cho vay.
Vốn cấp 1
Cách thức hoạt động của vốn cấp 1
Theo quan điểm của cơ quan quản lý, vốn cấp 1 là thước đo cốt lõi về sức mạnh tài chính của ngân hàng vì nó bao gồm vốn cốt lõi.
Vốn cốt lõi bao gồm chủ yếu là dự trữ công bố (còn được gọi là thu nhập giữ lại) và cổ phiếu phổ thông. Nó cũng có thể bao gồm cổ phiếu ưu đãi không tích lũy, không được hoàn trả. Theo Ủy ban giám sát ngân hàng Basel, ban hành Hiệp định Basel, người ta nhận thấy rằng các ngân hàng cũng sử dụng các công cụ sáng tạo để tích lũy vốn cấp 1.
Tuy nhiên, các công cụ như vậy phải tuân thủ các điều kiện nghiêm ngặt. Vốn có được thông qua các công cụ này chỉ có thể chiếm 15% tổng vốn cấp 1 của ngân hàng. Hiệp định Basel thứ ba, (phiên bản đầu tiên là vào năm 2009) được lên kế hoạch để loại bỏ vốn kiếm được thông qua các công cụ sáng tạo.
Các thay đổi đã được thực hiện theo thỏa thuận vào năm 2013. Ngày thực hiện phiên bản cuối cùng của hiệp ước thứ ba đã được chuyển sang cuối tháng 3 năm 2019.
Basel III (còn gọi là Hiệp định Basel thứ ba) được phát triển để đáp ứng những thiếu sót trong quy định tài chính đã bị phơi bày bởi cuộc khủng hoảng tài chính thế giới năm 2007 và 2008.
Tỷ lệ vốn cấp 1 so sánh vốn chủ sở hữu của ngân hàng với tổng tài sản có rủi ro (RWAs). RWA là tất cả các tài sản được nắm giữ bởi một ngân hàng có trọng số rủi ro tín dụng. Hầu hết các ngân hàng trung ương thiết lập các công thức cho trọng số rủi ro tài sản theo hướng dẫn của Ủy ban Basel.
Vốn cấp 1 so với vốn cấp 2
Vốn cấp 1 là nguồn tài trợ chính của ngân hàng. Thông thường, nó nắm giữ gần như tất cả các quỹ tích lũy của ngân hàng. Các quỹ này được tạo ra đặc biệt để hỗ trợ các ngân hàng khi các khoản lỗ được hấp thụ để các chức năng kinh doanh thông thường không phải ngừng hoạt động.
Theo phiên bản phát hành của Basel III, tỷ lệ vốn tối thiểu là 6%. Tỷ lệ này được tính bằng cách chia vốn cấp 1 cho tổng tài sản dựa trên rủi ro.
Vốn cấp 2 bao gồm các công cụ vốn lai, dự phòng tổn thất cho vay và đánh giá lại cũng như dự trữ chưa được tiết lộ. Vốn này hoạt động như tài trợ bổ sung vì nó không đáng tin cậy như tầng thứ nhất. Năm 2017, theo Basel III, tỷ lệ vốn tối thiểu là 12, 5%, cho thấy tỷ lệ vốn cấp 2 tối thiểu là 2%, trái ngược với 10, 5% đối với Tỷ lệ vốn cấp 1.
Chìa khóa chính
- Cấp 1 về cơ bản là một bức tranh hoàn hảo về vốn của ngân hàng và được coi là như vậy bởi vì nó bao gồm vốn cốt lõi. Vốn cốt lõi chủ yếu bao gồm dự trữ công bố và cổ phiếu phổ thông. Tỷ lệ vốn cấp 1 so sánh vốn chủ sở hữu của ngân hàng với tổng tài sản có rủi ro (RWAs). Đây là một tài liệu tổng hợp các tài sản mà ngân hàng nắm giữ có trọng số rủi ro tín dụng.
