Quà tặng cho từ thiện là một trong những cơ hội tiết kiệm thuế tốt nhất hiện có. Không chỉ bản thân tổ chức từ thiện được hưởng lợi, mà người nộp thuế còn được khấu trừ thuế, ít nhất là đến một giới hạn nhất định. Như với hầu hết các lợi ích về thuế, các thay đổi được định kỳ thực hiện theo các giới hạn đó và các quy định khác, bao gồm một số lưu ý dưới đây có hiệu lực cho năm 2019.
Chìa khóa chính
- Khấu trừ đóng góp từ thiện cho phép người nộp thuế khấu trừ các khoản đóng góp cho các tổ chức từ thiện bằng tiền mặt và tài sản trong một số giới hạn nhất định. Để khấu trừ các khoản đóng góp từ thiện, bạn phải đảm bảo rằng tổ chức từ thiện của người nhận là một tổ chức đủ điều kiện theo quy định của IRS. IRS áp đặt giới hạn trên tổng giá trị các khoản đóng góp từ thiện có thể được khấu trừ thuế trong một năm nhất định hiện tại lên tới 60% thu nhập gộp đã điều chỉnh của người nộp thuế (AGI).
Khái niệm cơ bản về lợi ích
Những cách bạn có thể đóng góp cho từ thiện, cùng với các giới hạn và lợi ích của việc đó, rất đa dạng và có thể gây nhầm lẫn. Đây là một danh sách, bắt đầu với người đủ điều kiện nhận và cho trong khi nhận được lợi ích của việc trao đổi.
Không phải tất cả các đóng góp đều đủ điều kiện để khấu trừ
Người nhận phải có đủ điều kiện hợp lệ. Điều đó loại trừ bạn bè, người thân và bất kỳ người hoặc nhóm nào khác thiếu tình trạng được miễn thuế theo quy định của Kho bạc Hoa Kỳ.
Danh sách các thực thể đủ điều kiện bao gồm các tổ chức hoạt động dành riêng cho mục đích tôn giáo, từ thiện, khoa học, văn học hoặc giáo dục; phòng chống tàn ác đối với động vật hoặc trẻ em; hoặc sự phát triển của thể thao nghiệp dư. Các tổ chức cựu chiến binh phi lợi nhuận, các nhóm nhà nghỉ huynh đệ, nghĩa trang và các công ty chôn cất, và một số tập đoàn hợp pháp cũng có thể đủ điều kiện. Nếu bạn có bất kỳ câu hỏi nào về một tổ chức, công cụ Tìm kiếm của Tổ chức Miễn thuế IRS có thể giúp bạn xác minh tình trạng được miễn thuế của tổ chức đó. Ngay cả một khoản đóng góp cho chính phủ liên bang, tiểu bang và địa phương cũng có thể đủ điều kiện nếu số tiền tài trợ được quyên góp cho các hoạt động từ thiện.
Không phải ai cũng đủ điều kiện để khấu trừ
Để có được các lợi ích thuế tiềm năng, bạn phải nộp Mẫu IRS 1040 và ghi rõ các khoản khấu trừ vào Biểu A để yêu cầu khấu trừ từ thiện.
Xin lưu ý rằng những thay đổi trong luật thuế có hiệu lực từ năm 2019 khiến cho ít có khả năng nó sẽ có ý nghĩa tài chính để chia thành từng khoản. Khấu trừ tiêu chuẩn về cơ bản đã được tăng gấp đôi, điều này làm tăng khả năng người nộp thuế có thể tốt hơn nên chọn tham gia thay vì chia thành từng khoản. Hơn nữa, cái gọi là khấu trừ SALT cho thuế nhà nước và thuế địa phương đã được giới hạn ở mức 10.000 đô la (5.000 đô la nếu kết hôn nộp riêng), điều này cũng có khả năng khiến những người có thuế vượt quá số tiền đó cũng có thể lựa chọn chống lại việc ghi mục vì họ cũng vậy, có thể có lợi hơn bằng cách đơn giản là lấy khấu trừ tiêu chuẩn.
Một số đóng góp chỉ đạt được một phần tín dụng
Đối với các khoản đóng góp nhất định, một số tính toán được yêu cầu để xác định khoản khấu trừ mà bạn có quyền yêu cầu. Chúng bao gồm các khoản đóng góp mà bạn nhận được ít nhất một phần lợi ích. Nếu bạn mua áo phông "vì một lý do", chẳng hạn, toàn bộ giá của chiếc áo không được khấu trừ chỉ bất cứ thứ gì bạn đóng góp vượt quá giá trị của chiếc áo. Nếu bạn quyên góp $ 40, giả sử, và giá trị đã nêu của áo phông là $ 20, số tiền khấu trừ của món quà chỉ là $ 20 ($ 40 - giá trị $ 20 của chiếc áo). Điều tương tự cũng xảy ra đối với các sự kiện như bữa tối từ thiện, trong đó giá trị thị trường hợp lý của bữa ăn phải được trừ vào chi phí của sự kiện để xác định số tiền quyên góp của bạn.
Hàng hóa được tặng chỉ nhận giá trị thị trường của họ
Nhiều người quyên góp quần áo, đồ gia dụng và nhiều thứ khác cho Thiện chí, Đội quân Cứu thế và các tổ chức từ thiện tương tự. Đây là một cách tuyệt vời để giải mã và giúp đỡ người khác. Nhưng những loại quà tặng không có rác này có những quy tắc riêng. Quần áo và đồ gia dụng đã qua sử dụng phải ở trong tình trạng tốt có thể sử dụng được; quy định bổ sung áp dụng cho đóng góp xe. Bạn không thể yêu cầu giá trị mới cho đóng góp không trả tiền, nhưng phải sử dụng giá trị thị trường hợp lý của sản phẩm. Giá đó tương tự như một giá trị cửa hàng tiết kiệm.
Một số chương trình chuẩn bị thuế bao gồm một máy tính để giúp xác định giá trị của các mặt hàng. Khi quyên góp các khoản đóng góp từ thiện không trả tiền, nếu tổng số tiền khấu trừ của bạn lớn hơn 500 đô la, bạn phải nộp Mẫu IRS 8283. Ngoài ra, nếu bạn đưa tiền mặt hoặc tài sản trị giá hơn 250 đô la, bạn cũng cần có văn bản xác nhận từ tổ chức. 561 là một tài nguyên hữu ích để giúp bạn quyết định giá trị của các khoản đóng góp không trả tiền của bạn.
Bạn có thể quyên góp không quá 30% AGI của mình cho một số loại nhóm từ thiện nhất định, bao gồm các tổ chức cựu chiến binh, xã hội huynh đệ và nghĩa trang phi lợi nhuận.
Giới hạn quyên góp
Sự hào phóng của bạn khi cho đi có thể chạm trần khi nói đến lợi ích thuế. Đây là một kế toán về những giới hạn đó và cách chúng được áp dụng.
Có giới hạn đối với số tiền của tất cả các khoản đóng góp từ thiện được phép trong một năm tính thuế. Tổng các khoản khấu trừ từ thiện của bạn thường được giới hạn ở mức không quá 60% tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) của bạn. Tuy nhiên, chỉ đóng góp cho các tổ chức nhất định đủ điều kiện cho giới hạn cao nhất. Các tổ chức này bao gồm nhà thờ, tổ chức giáo dục, bệnh viện và các tổ chức khác theo quy định của IRS. Quyên góp cho một số tổ chức bảo tồn đủ điều kiện cũng đủ điều kiện cho giới hạn cao hơn. Quyên góp cổ phiếu cho một tổ chức từ thiện có thể đặc biệt có lợi cho bạn và tổ chức từ thiện.
Giới hạn thấp hơn, không quá 30% AGI của bạn, áp dụng cho các loại nhóm từ thiện khác. Trong số các loại mà số tiền thấp hơn này áp dụng là các tổ chức cựu chiến binh, xã hội huynh đệ, nghĩa trang phi lợi nhuận và một số cơ sở tư nhân nhất định.
Lời nói của bạn mà bạn đã dành cho một tổ chức từ thiện không đủ tốt cho IRS. Là người nộp thuế, bạn phải giữ hồ sơ chi tiết để hỗ trợ đóng góp của mình. Để yêu cầu khấu trừ tiền mặt, bạn phải có một hồ sơ bằng văn bản, séc bị hủy, thư từ tổ chức hoặc ghi nợ ngân hàng / bảng lương.
Điểm mấu chốt
Đừng để các quy tắc và quy định ngăn cản bạn yêu cầu khấu trừ từ thiện. Để được hướng dẫn cụ thể về những gì được và không được phép, hãy tải xuống một bản sao của Ấn phẩm IRS 526 và Mẫu 8283 (để quyên góp từ thiện không đóng gói) để tham khảo dễ dàng và kiểm tra các khoản khấu trừ đóng góp từ thiện của IRS để làm rõ mọi giới hạn đóng góp từ thiện tiềm năng.
