Mục lục
- Làm thế nào một Backdoor Roth IRA hoạt động
- Cắn thuế chuyển đổi Roth
- Khi một Backdoor Roth làm cho ý thức
- Điểm mấu chốt
Kiếm thu nhập cao hơn có vẻ như là chìa khóa để nghỉ hưu thoải mái hơn, nhưng thực sự nó có thể là rào cản đối với một số loại tiết kiệm hưu trí được ưu đãi thuế. Đó là bởi vì mức lương lớn hơn có thể khiến bạn ngừng đóng góp vào tài khoản hưu trí cá nhân của Roth (Roth IRA). Trong năm 2020, các khoản đóng góp của Roth IRA không được phép cho những người quay phim đơn lẻ có thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) là 139.000 đô la (tăng từ $ 137k vào năm 2019) trở lên và các cặp vợ chồng nộp đơn cùng nhau có MAGI vượt 206.000 đô la (tăng từ $ 203k vào năm 2019).
Một IR IR cho phép phân phối đủ điều kiện miễn thuế khi nghỉ hưu, có thể là vô giá nếu bạn dự đoán hạ cánh trong một khung thuế cao khi bạn nghỉ hưu. May mắn thay, có một giải pháp khả dụng cho khoanh vùng của Roth IRA dành cho những người đóng thuế giàu có: một backback Roth IRA.
Chìa khóa chính
- Vào năm 2020, nếu bạn kiếm được hơn 139.000 đô la nộp đơn lẻ hoặc 206.000 đô la nộp chung với tư cách là một cặp vợ chồng, bạn không được phép đóng góp cho một IR IR. Nếu bạn chuyển đổi tài sản trong IRA truyền thống thành tài sản trong Roth IRA, bạn không được đóng góp cho IRA đó; thực tế, bạn đã truy cập vào nó thông qua một cửa hậu, do đó có tên là Back back Roth.. Nếu có bất kỳ đô la giả nào trong IRA truyền thống của bạn, bạn sẽ phải trả thuế cho chúng tại thời điểm chuyển đổi.
Làm thế nào một Backdoor Roth IRA hoạt động
Backback Roth IRA là tên gọi khác của chuyển đổi Roth IRA. Giao dịch này liên quan đến việc chuyển đổi tài sản IRA truyền thống sang tài sản của IR IR. Đó là một quá trình nhiều tầng.
Về mặt cơ học của một backdoor Roth, bước đầu tiên là đóng góp cho IRA không giới hạn. Điều này đề cập đến một IRA truyền thống có đóng góp không đủ điều kiện để khấu trừ thuế, dựa trên thu nhập của người tiết kiệm, tình trạng nộp đơn và bảo hiểm của kế hoạch nghỉ hưu của chủ nhân.
Sau khi IRA không giới hạn được tài trợ, bước tiếp theo là chuyển đổi IRA đó thành một Roth. Việc chuyển đổi có thể được hoàn thành bằng tài khoản Roth hiện có hoặc bạn có thể mở một IR IR mới nếu bạn chưa có. Cách dễ nhất để thực hiện chuyển đổi là thông qua chuyển khoản ủy thác sang ủy thác. Tổ chức tài chính nắm giữ các khoản đóng góp IRA không giới hạn của bạn chuyển chúng trực tiếp đến tổ chức nắm giữ Roth IRA của bạn thay mặt bạn. Việc chuyển đổi được báo cáo trên Mẫu IRS 8606 khi bạn nộp thuế.
Sau khi chuyển đổi hoàn tất, tiền trong Roth IRA của bạn sẽ tuân theo các quy tắc phân phối của Roth IRA. Lợi ích chính cho bạn là bất kỳ khoản thu nhập nào trong tương lai từ các khoản đầu tư vào tài khoản của bạn sẽ không phải chịu thuế khi bạn (hoặc người thừa kế của bạn) rút chúng khỏi tài khoản. Ngoài ra, Roth IRA của bạn sẽ không phải tuân theo các quy tắc phân phối tối thiểu (RMD) bắt buộc. Với IRA truyền thống, bạn sẽ được yêu cầu bắt đầu phân phối tối thiểu từ tài khoản của mình bắt đầu ở tuổi 72 hoặc đối mặt với án phạt thuế nặng.
Roth IRAs không phải chịu sự phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD).
Nắm bắt: Cắn thuế chuyển đổi Roth
Trong khi chuyển đổi sang một Roth có thể giảm thiểu trách nhiệm thuế của bạn khi bạn khai thác tài sản của mình khi nghỉ hưu, bạn sẽ không thể tránh được thuế hoàn toàn. Bất kỳ số tiền chưa được tính nào trong IRA truyền thống của bạn đều bị đánh thuế tại thời điểm chuyển đổi hoàn tất. Điều này bao gồm cả chuyển đổi trước thuế và lợi nhuận đầu tư. Nếu bạn đang ở trong khung thuế cao hơn, một chuyển đổi có thể thêm đáng kể vào hóa đơn thuế của bạn trong năm khi bạn thực hiện chuyển đổi.
Sử dụng quỹ IRA truyền thống không giới hạn có thể đơn giản hóa quy trình, vì những đóng góp này được coi là đô la sau thuế cho mục đích chuyển đổi. Tuy nhiên, việc đánh thuế đối với một cửa hậu có thể trở nên phức tạp hơn, khi chuyển đổi IRA truyền thống của bạn bao gồm cả số tiền được khấu trừ và không thể khấu trừ.
Trong kịch bản này, IRS yêu cầu bạn tuân theo quy tắc pro-rata, điều này coi tất cả các IRA của bạn là một IRA tập thể. Nếu bạn đang hoàn thành chuyển đổi IRA backdoor bằng cách sử dụng tiền IRA truyền thống có thể khấu trừ và không thể khấu trừ, số tiền chuyển đổi của bạn phải chịu thuế sẽ được tính theo tổng số dư IRA của bạn. Về cơ bản, điều này đòi hỏi bạn phải trả thuế cho phần trước thuế của IRA khi bạn chuyển đổi.
Không hiểu loại đóng góp nào mà IRA truyền thống của bạn nắm giữ có thể dẫn đến bất ngờ về thuế khó chịu khi bạn chuyển đổi. IRS không cung cấp một công việc xung quanh, tuy nhiên. Nếu chủ lao động của bạn cho phép, bạn có thể chuyển phần trước thuế của các khoản đóng góp IRA truyền thống của bạn vào 401 (k), chỉ để lại phần không thể thay đổi phía sau cho chuyển đổi.
Quy tắc pro-rata có nghĩa là bạn phải coi tất cả các IRA của mình là một IRA chung và số tiền chuyển đổi Roth IRA chịu thuế của bạn được tính theo tổng số dư IRA của bạn.
Khi một Backdoor Roth có ý nghĩa?
Một IRA backdoor có thể hấp dẫn nếu bạn bị chặn đóng góp cho một Roth vì thu nhập của bạn. Tuy nhiên, điều quan trọng là phải xem xét nó phù hợp như thế nào trong chiến lược nghỉ hưu lớn hơn của bạn trước khi thực hiện một động thái.
Hãy nhìn vào thời gian nghỉ hưu của bạn. Nếu bạn gần đến ngày nghỉ hưu mục tiêu của mình, bạn có thể thấy rằng việc chuyển đổi có nghĩa là bạn sẽ phải trả thuế cho một khoản lớn các khoản đóng góp hưu trí và thu nhập từ IRA truyền thống của bạn và không còn nhiều thời gian nghỉ hưu để được miễn thuế tăng trưởng trong Roth của bạn. Nếu bạn chỉ để lại tiền một mình cho đến khi các RMD ở tuổi 72, bạn sẽ không phải trả bất kỳ khoản thuế nào cho đến lúc đó, và số tiền RMD hàng năm của bạn có thể sẽ ít hơn đáng kể so với số tiền bạn đã chuyển đổi cho Roth và chi phí ít hơn trong thuế.
Dòng thời gian của bạn để sử dụng tiền trong backlink Roth IRA cũng có vấn đề theo một cách khác. IRS áp đặt quy tắc năm năm tương tự đối với chuyển đổi IRA như đối với IR IR thông thường cho đến năm 2020. Bây giờ, bạn có thêm hai năm để hoàn thành chuyển đổi Roth. Điều này có nghĩa là Roth của bạn phải được mở trong ít nhất 7 năm trước khi bạn có thể rút tiền từ tài khoản của mình mà không bị phạt. Nếu bạn nhận được tiền sớm hơn, bạn có thể phải đối mặt với hình phạt rút tiền sớm 10% nếu bạn dưới 59 tuổi. Nếu bạn từ 59 tuổi trở lên, thuế 10% sẽ không được áp dụng, nhưng quy tắc bảy năm vẫn có hiệu lực đối với thu nhập được thực hiện trước khi thời hạn đó kết thúc. Những khoản rút tiền đó có thể phải chịu thuế thu nhập. Tuy nhiên, bạn có thể rút số tiền gốc đã được chuyển đổi mà không phải chịu thuế thu nhập đối với thu nhập hoặc tiền phạt.
Điểm mấu chốt
Một backback Roth IRA có thể giúp những người có thu nhập cao lên kế hoạch nghỉ hưu trong khi tận hưởng một số lợi thế về thuế quan trọng. Mặc dù việc chuyển đổi không khó khăn, nhưng việc gỡ rối các vấn đề về thuế liên quan đến quy trình có thể xảy ra. Cân nhắc những ưu và nhược điểm với một cố vấn tài chính có thể giúp bạn quyết định xem một backdoor Roth có phải là bước đi phù hợp với bạn hay không.
