Tiền mặt không hạn chế là gì
Tiền mặt không hạn chế đề cập đến dự trữ tiền tệ không gắn liền với một mục đích sử dụng cụ thể. Tiền mặt không hạn chế có thể được sử dụng cho bất kỳ mục đích nào vì nó không được dành cho một mục đích sử dụng cụ thể và cực kỳ thanh khoản. Thông thường, để đáp ứng các giao ước nợ, các công ty sẽ phải duy trì một mức tiền mặt nhất định trên bảng cân đối kế toán của họ - số tiền vượt quá yêu cầu được gọi là tiền mặt không hạn chế.
Tiền mặt không hạn chế là một phần của quỹ thanh khoản của một tổ chức. Các quỹ thanh khoản của một tổ chức bao gồm tiền mặt hạn chế, tiền mặt không hạn chế, các khoản tương đương tiền, các khoản đầu tư ngắn hạn (ST) không hạn chế, cộng với khả năng vay ngắn hạn ròng.
BREAKING DOWN Tiền mặt không hạn chế
Tiền và các khoản tương đương tiền đại diện cho số tiền mà một tổ chức có thể chi tiêu bây giờ, vì chúng là tài sản có sẵn để sử dụng. Để chi tiêu nhiều hơn thế, một công ty sẽ phải đảm nhận một khoản nợ cao hơn thông qua việc vay, chẳng hạn như thông qua các khoản vay hoặc các khoản phải thu. Đối với một số tổ chức có mô hình dòng tiền khác nhau, chẳng hạn như phi lợi nhuận, tiền mặt không hạn chế có thể duy trì hoạt động ngay cả khi nguồn tài trợ cạn kiệt.
Ví dụ về tiền mặt không hạn chế
Ví dụ, XYZ Corporation làm các vật dụng. Gần đây họ đã phát hành nợ để tăng vốn cho một báo chí phụ tùng mới. Giao ước nợ xung quanh vấn đề mới xác định rằng Tập đoàn XYZ phải giữ 300 triệu đô la tiền mặt mọi lúc. Tiền mặt được chỉ định bởi giao ước nợ là tiền mặt hạn chế. Cash XYZ Corporation có trên những cuốn sách vượt quá 300 triệu đô la và vượt ra ngoài những gì cam kết với các dự án khác là tiền mặt không hạn chế.
