Mục lục
- LLC là gì?
- LLCs cho kế hoạch bất động sản
- Gia đình LLC hoạt động như thế nào?
- Tôi có thể chuyển gì vào LLC?
- Điểm mấu chốt
Một nơi nào đó giữa một công ty và một công ty hợp danh là công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC). Thực thể pháp lý lai này có lợi không chỉ cho các chủ doanh nghiệp nhỏ mà còn là một công cụ mạnh mẽ để lập kế hoạch bất động sản. Nếu bạn muốn chuyển tài sản cho con, cháu hoặc các thành viên khác trong gia đình, nhưng lo ngại về thuế quà tặng hoặc gánh nặng thuế bất động sản, những người thụ hưởng của bạn sẽ nợ khi bạn qua lại, LLC có thể giúp bạn kiểm soát và bảo vệ tài sản trong suốt cuộc đời của bạn, hãy giữ tài sản trong gia đình và giảm thuế cho bạn hoặc thành viên gia đình bạn.
Chìa khóa chính
- Công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) có thể là một cấu trúc pháp lý hữu ích để chuyển tài sản cho người thân của bạn trong khi tránh hoặc giảm thiểu thuế bất động sản và quà tặng. Family LLC cho phép những người thừa kế của bạn trở thành cổ đông có thể hưởng lợi từ tài sản do họ nắm giữ LLC, trong khi bạn giữ quyền kiểm soát quản lý. Lợi ích về thuế của LLC nằm ở chỗ giá trị cổ phiếu được chuyển nhượng cho người thừa kế có thể được giảm giá khá cao, thường lên tới 40% giá trị thị trường của họ. đưa vào một LLC.
LLC là gì?
Một LLC là một thực thể pháp lý được công nhận ở tất cả 50 tiểu bang, mặc dù mỗi tiểu bang có các quy định riêng quản lý việc hình thành, điều hành một loại thuế d của công ty. Giống như một công ty, chủ sở hữu LLC (được gọi là thành viên) được bảo vệ khỏi trách nhiệm cá nhân trong trường hợp nợ, kiện hoặc các khiếu nại khác, do đó bảo vệ tài sản cá nhân như nhà, ô tô, tài khoản ngân hàng cá nhân hoặc đầu tư. Không giống như một công ty, các thành viên LLC có thể quản lý LLC theo bất kỳ cách nào họ thích và tuân theo các quy định và thủ tục của nhà nước ít hơn so với một công ty. Là một đối tác, các thành viên của LLC báo cáo lợi nhuận và thua lỗ của doanh nghiệp trên tờ khai thuế cá nhân của họ, thay vì chính LLC bị đánh thuế như một thực thể kinh doanh.
Tại sao tôi muốn có một LLC để lập kế hoạch bất động sản?
Bạn đã làm việc chăm chỉ để kiếm được sự giàu có và có lẽ bạn muốn ở lại với gia đình nhiều nhất có thể. Thành lập gia đình LLC với con cái cho phép bạn giảm một cách hiệu quả không chỉ thuế bất động sản mà con bạn sẽ phải trả cho tài sản thừa kế của chúng, mà còn cho phép bạn phân chia di sản đó cho con bạn, trong suốt cuộc đời của bạn, mà không bị ảnh hưởng nặng nề bằng thuế quà tặng. Tất cả điều này trong khi cung cấp khả năng duy trì quyền kiểm soát tài sản của bạn. Đó là một chiến thắng cùng có lợi cho bạn và con bạn.
Ngoài ra, hãy ghi nhớ: Nếu bạn vượt quá giới hạn loại trừ thuế quà tặng hàng năm 15.000 đô la mỗi năm, có giới hạn trọn đời là 10 triệu đô la. Sau đó, thuế quà tặng trở thành 40%. Trước khi bạn đạt đến giới hạn, mỗi số tiền được đưa ra vượt quá giới hạn 15.000 đô la sẽ được khấu trừ khỏi giới hạn trọn đời của bạn, đưa bạn đến gần hơn với mức thuế 40%. Xem xét điều này, lợi ích của việc chuyển sự giàu có giữa các thành viên gia đình với việc sử dụng LLC bắt đầu trở nên hấp dẫn hơn.
Gia đình LLC hoạt động như thế nào?
Trong một gia đình LLC, cha mẹ duy trì quản lý LLC, có con hoặc cháu nắm giữ cổ phần trong tài sản của LLC, nhưng không có quyền quản lý hoặc quyền biểu quyết. Điều này cho phép cha mẹ mua, bán, trao đổi hoặc phân phối tài sản của LLC, trong khi các thành viên khác bị hạn chế khả năng bán cổ phiếu LLC, rút khỏi công ty hoặc chuyển nhượng thành viên trong công ty. Bằng cách này, cha mẹ duy trì quyền kiểm soát tài sản và có thể bảo vệ chúng khỏi các quyết định tài chính được thực hiện bởi các thành viên trẻ hơn. Quà tặng cổ phiếu cho các thành viên trẻ tuổi hơn theo thuế quà tặng, nhưng với lợi ích thuế đáng kể cho phép bạn tặng nhiều hơn, cộng với giá trị bất động sản của bạn thấp hơn. Đây là cách nó hoạt động.
Sau khi bạn đã thiết lập LLC gia đình theo quy trình pháp lý của tiểu bang, bạn có thể bắt đầu chuyển tài sản. Sau đó, bạn quyết định cách dịch giá trị thị trường của các tài sản đó thành các đơn vị giá trị LLC, tương tự như cổ phiếu trong một công ty. Bây giờ bạn có thể chuyển quyền sở hữu các đơn vị LLC của bạn cho con hoặc cháu của bạn, như bạn muốn. Đây là nơi lợi ích thuế thực sự phát huy: Nếu bạn là người quản lý LLC và con bạn là thành viên không quản lý, giá trị của các đơn vị được chuyển cho chúng có thể được giảm giá khá cao, thường lên tới 40% giá trị thị trường của chúng. Việc giảm giá này dựa trên thực tế là không có quyền quản lý, các đơn vị LLC trở nên ít thị trường hơn. Bây giờ con cháu của bạn có thể nhận được một khoản tạm ứng về thừa kế của chúng, nhưng với gánh nặng thuế thấp hơn so với việc chúng phải trả thuế thu nhập cá nhân và giá trị chung của bất động sản của bạn sẽ giảm, dẫn đến thuế bất động sản cuối cùng sẽ giảm khi bạn mất.
Khả năng giảm giá trị của các đơn vị được chuyển cho con bạn cũng cho phép bạn tặng cho chúng những món quà của các đơn vị LLC được giảm giá, do đó vượt quá giới hạn quà tặng 15.000 đô la hiện tại mà không phải trả thuế quà tặng. Ví dụ: nếu bạn muốn tặng một trong những đơn vị không phải là quản lý của các đơn vị LLC có giá trị 1.000 đô la mỗi đơn vị, bạn có thể áp dụng giảm giá 40% cho giá trị (giảm giá trị của mỗi đơn vị xuống còn 600 đô la). Giờ đây, thay vì chuyển 15 cổ phiếu trước khi phải trả thuế quà tặng, bạn có thể chuyển 25 cổ phiếu. Theo cách này, bạn có thể tặng những món quà đáng kể mà không cần thuế quà tặng, đồng thời giảm giá trị tài sản của bạn và giảm thuế bất động sản cuối cùng mà những người thừa kế của bạn sẽ phải đối mặt.
Tôi có thể chuyển gì vào LLC?
Bạn có thể chuyển bất kỳ tài sản nào vào LLC, sau đó chuyển những tài sản đó cho con cháu của bạn. Tài sản tiêu biểu bao gồm:
- Tiền mặt: Bạn có thể chuyển tiền từ tài khoản ngân hàng cá nhân của mình vào LLC, sau đó phân phối tiền cho các thành viên LLC. Tài sản: Bạn có thể chuyển tiêu đề sang đất và các công trình được xây dựng trên khu đất đó vào LLC của bạn. Tuy nhiên, hãy kiểm tra với bất kỳ chủ sở hữu thế chấp nào trước khi chuyển như vậy, vì bạn có thể cần sự chấp thuận của họ. Tài sản cá nhân: Bạn có thể chuyển quyền sở hữu ô tô, cổ phiếu, kim loại quý, tác phẩm nghệ thuật hoặc đồ đạc quan trọng khác vào LLC của bạn.
Điểm mấu chốt
LLC thuộc sở hữu gia đình là một công cụ mạnh mẽ để quản lý tài sản của bạn và chuyển chúng cho con bạn. Bạn có thể duy trì quyền kiểm soát tài sản của mình bằng cách tự chỉ định mình là người quản lý LLC trong khi cung cấp lợi ích thuế đáng kể cho cả bản thân và con cái của bạn. Bởi vì kế hoạch bất động sản rất phức tạp và các quy định quản lý LLC khác nhau tùy theo từng tiểu bang và phát triển theo thời gian, luôn luôn kiểm tra với cố vấn tài chính trước khi chính thức hóa kế hoạch LLC của bạn.
