Thời gian thu tiền trung bình cho thấy số ngày trung bình cần thiết để chuyển đổi khoản phải thu kinh doanh thành tiền mặt. Mức độ này hữu ích cho một doanh nghiệp phụ thuộc vào sự phụ thuộc tương đối vào doanh số tín dụng của công ty để tạo doanh thu - số dư cao trong các khoản phải thu có thể là một trách nhiệm chính.
Về mặt quản lý kinh doanh, thời gian thu tiền trung bình là một phần mở rộng của hiệu quả hoạt động. Giống như tỷ lệ vòng quay khoản phải thu, thời gian thu tiền trung bình có thể được sử dụng kết hợp với tỷ lệ thanh khoản để làm nổi bật các vấn đề về dòng tiền hoặc khả năng thanh toán.
Thời gian thu tiền trung bình
Tính thời gian thu tiền trung bình
Công thức tiêu chuẩn để tính toán thời gian thu tiền trung bình là số ngày làm việc chia cho tỷ lệ vòng quay khoản phải thu con nợ. Đối với thời gian thu tiền trung bình hàng năm, số ngày làm việc được đặt thành 365.
Rõ ràng, tỷ lệ vòng quay khoản phải thu là một yếu tố chính quyết định hiệu quả của giai đoạn thu nợ.
Công thức sau đây có thể được sử dụng để tìm vòng quay khoản phải thu:
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác Doanh thu phải thu = (2 Bắt đầu khoản phải thu + Khoản phải thu kết thúc) Tín dụng bán hàng hàng năm trong đó: Khoản phải thu bắt đầu = Số dư khoản phải thu bắt đầu Khoản phải thu = Số dư khoản phải thu cuối kỳ
Cần theo dõi gì khi phân tích thời gian thu tiền trung bình
Tỷ lệ kế toán chỉ sắp xếp lại dữ liệu kinh doanh và chủ yếu là không đáng kể. Các diễn giải và sử dụng của giai đoạn thu thập trung bình khác nhau giữa các doanh nghiệp và các ngành công nghiệp.
Ví dụ: giả sử một công ty mất trung bình 25 ngày để biến các khoản phải thu thành tiền mặt. Điều này tốt hay xấu phụ thuộc vào các điều khoản tín dụng, dòng tiền, tiêu chuẩn ngành tương đối và một loạt các yếu tố khác.
Khoảng thời gian nào nên được kiểm tra cho một khoảng thời gian thu thập trung bình? Một công ty bán và cho thuê thiết bị trượt tuyết đắt tiền có thể phù hợp nhất bằng cách điều chỉnh phân tích của nó cho các yếu tố theo mùa. Proxy tốt cho khoảng thời gian hiệu quả nên được rõ ràng bằng cách xem xét các tiêu chuẩn ngành.
Thông thường, một công ty sẽ nhắm đến thời gian thu tiền trung bình thấp hơn ít nhất một phần ba so với các điều khoản tín dụng được thể hiện. Nếu một hợp đồng tín dụng quy định rằng người vay có 45 ngày để thanh toán, điều này có nghĩa là người bán muốn thu tiền trong vòng 30 ngày.
Có thể có sự khác biệt có ý nghĩa trong một công ty duy nhất. Dữ liệu phải được thu thập, sắp xếp và trình bày theo cách kể một câu chuyện hữu ích.
Một công ty trải nghiệm lợi ích lớn nhất từ việc tính toán thời gian thu tiền trung bình bằng cách duy trì số liệu theo thời gian và tìm kiếm xu hướng. Số liệu này cũng có thể được so sánh với các đối thủ cạnh tranh và các doanh nghiệp khác trong ngành.
Tại sao thời gian thu tiền trung bình là quan trọng
Thực hành quản lý các khoản phải thu hiệu quả dẫn đến việc thu thập khách hàng kịp thời. Chính sách tín dụng chặt chẽ có tác động lan tỏa đối với các hoạt động còn lại của công ty.
Ví dụ, số dòng tiền hoặc tỷ lệ thanh khoản được cải thiện có thể giúp công ty dễ dàng có được khoản vay thương mại lãi suất thấp hoặc thu hút các nhà đầu tư mới.
Mặt khác, các chính sách tín dụng quá chặt chẽ có xu hướng hạn chế doanh số. Một đại lý xe hơi không thể có các điều khoản tín dụng không hợp lý, nếu không khách hàng sẽ chọn đối thủ cạnh tranh với những kỳ vọng hợp lý hơn.
Hầu hết các công ty đều nhắm đến thời gian thu tiền trung bình thấp hơn chính sách tín dụng thị trường. Họ muốn có thể đưa ra các điều khoản thích hợp để thu hút khách hàng và cũng có thể thu thập hiệu quả.
