Tỷ lệ an toàn vốn, còn được gọi là tỷ lệ vốn trên tài sản có rủi ro, đo lường sức mạnh tài chính của ngân hàng bằng cách sử dụng vốn và tài sản của mình. Nó được sử dụng để bảo vệ người gửi tiền và thúc đẩy sự ổn định và hiệu quả của các hệ thống tài chính trên toàn thế giới.
Thông thường, một ngân hàng có tỷ lệ an toàn vốn cao được coi là an toàn và có khả năng đáp ứng các nghĩa vụ tài chính.
Cách tính tỷ lệ an toàn vốn
Tỷ lệ an toàn vốn được tính bằng cách chia vốn của ngân hàng cho các tài sản có rủi ro. Vốn được sử dụng để tính tỷ lệ an toàn vốn được chia thành hai tầng.
Vốn cấp một
Vốn cấp một, hay vốn cốt lõi, bao gồm vốn cổ phần, vốn cổ phần phổ thông, tài sản vô hình và dự trữ doanh thu được kiểm toán. Vốn cấp một được sử dụng để hấp thụ thua lỗ và không yêu cầu ngân hàng ngừng hoạt động.
Cấp hai
Vốn cấp hai bao gồm thu nhập giữ lại chưa được kiểm tra, dự trữ chưa kiểm tra và dự phòng tổn thất chung. Vốn này hấp thụ thua lỗ trong trường hợp một công ty quanh co hoặc thanh lý.
Hai tầng vốn được cộng lại và chia cho các tài sản có rủi ro để tính tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng. Tài sản có rủi ro được tính toán bằng cách xem xét các khoản vay của ngân hàng, đánh giá rủi ro và sau đó chỉ định trọng số.
Tỷ lệ vốn tối thiểu trên tài sản có rủi ro
Hiện tại, tỷ lệ vốn tối thiểu trên các tài sản có rủi ro là tám phần trăm theo Basel II và 10, 5 phần trăm theo Basel III. Tỷ lệ an toàn vốn cao là trên các yêu cầu tối thiểu theo Basel II và Basel III.
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là rất quan trọng trong việc đảm bảo rằng các ngân hàng có đủ số tiền để hấp thụ một khoản lỗ hợp lý trước khi họ mất khả năng thanh toán và do đó mất tiền của người gửi tiền.
Ví dụ: giả sử ngân hàng ABC có 10 triệu đô la vốn cấp một và 5 triệu đô la vốn cấp hai. Nó có các khoản vay đã được tính trọng số và được tính là 50 triệu đô la. Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng ABC là 30 phần trăm (($ 10 triệu + $ 5 triệu) / $ 50 triệu). Do đó, ngân hàng này có tỷ lệ an toàn vốn cao và được coi là an toàn hơn. Do đó, Ngân hàng ABC ít có khả năng mất khả năng thanh toán nếu xảy ra thua lỗ bất ngờ.
