Các quy tắc của Dịch vụ Doanh thu Nội bộ (IRS) đối với tài khoản hưu trí cá nhân SIMPLE (IRA) nói rằng nhân viên tham gia loại tài khoản hưu trí hoãn thuế này không được chuyển tiền sang kế hoạch nghỉ hưu khác trong hai năm sau khi mở tài khoản SIMPLE. Tuy nhiên, điều này có nghĩa là gì nếu bạn rời công ty trong vòng hai năm, nhưng nhà tuyển dụng mới của bạn không cung cấp ĐƠN GIẢN?
Dưới đây là cách IRPLE IRA hoạt động và những gì bạn có thể làm nếu bạn thấy mình trong tình huống này.
Quy tắc quản lý IRA SIMPLE
Kế hoạch phù hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên của chủ lao động nhỏ (SIMPLE) IRA là một kế hoạch nghỉ hưu được hoãn thuế hấp dẫn cho các doanh nghiệp có 100 nhân viên trở xuống. Một người sử dụng lao động thiết lập kế hoạch với một tổ chức tài chính, sau đó điều hành nó. Các thủ tục giấy tờ là tối thiểu chỉ là một tài liệu kế hoạch ban đầu và tiết lộ hàng năm cho nhân viên. Chi phí khởi nghiệp và bảo trì thấp, và các nhà tuyển dụng được khấu trừ thuế cho những đóng góp mà họ làm cho nhân viên.
Để tham gia IRA SIMPLE, nhân viên phải kiếm được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường trong hai năm dương lịch trước đó và dự kiến sẽ kiếm được ít nhất 5.000 đô la trong năm hiện tại. Nhà tuyển dụng có thể chọn các yêu cầu tham gia ít hạn chế hơn nếu họ muốn. Chủ lao động cũng có thể chọn loại trừ khỏi những nhân viên tham gia, những người nhận được lợi ích thông qua liên minh.
Để mở tài khoản, nhân viên phải điền vào thỏa thuận áp dụng SIMPLE IRA. Sau khi kế hoạch được thiết lập, các nhà tuyển dụng được yêu cầu đóng góp cho nó mỗi năm trừ khi kế hoạch bị chấm dứt. Tuy nhiên, chủ sử dụng lao động có thể chọn thay đổi số tiền đóng góp của họ giữa mức đóng góp bắt buộc 2% và đóng góp phù hợp 3% nếu họ tuân theo các quy tắc SIMPLE IRA của IRS.
Chìa khóa chính
- Nhân viên phải đợi hai năm kể từ khi họ mở tài khoản SIMPLE IRA trước khi chuyển các khoản tiền đó vào một kế hoạch nghỉ hưu khác. Nếu bạn rút tiền từ SIMPLE IRA trong thời gian chờ hai năm, bạn có thể phải chịu khoản phân phối sớm 25% hình phạt. Tuy nhiên, việc chuyển nhượng hoặc chuyển đổi giữa hai IRA SIMPLE được miễn trừ khỏi quy tắc hai năm của IRS. Khi hai năm kết thúc, bạn có thể chuyển tài sản từ SIMPLE IRA của mình vào tài khoản hưu trí đủ điều kiện thông qua tái đầu tư, chuyển nhượng hoặc chuyển đổi Roth.
Nếu bạn rời đi trong thời gian chờ đợi hai năm
Trong hai năm đầu tiên mở tài khoản SIMPLE IRA, bạn không được chuyển các tài sản đó vào một kế hoạch nghỉ hưu khác. Thời hạn hai năm này bắt đầu vào ngày đầu tiên mà chủ nhân của bạn gửi tiền đóng góp vào tài khoản SIMPLE. Bất kỳ phân phối nào bạn thực hiện từ IRA SIMPLE trong khoảng thời gian hai năm này sẽ bị phạt phân phối sớm 25% nếu bạn dưới 59 tuổi tại thời điểm rút tiền.
Có một ngoại lệ. Thời gian chờ đợi hai năm không áp dụng cho chuyển khoản hoặc chuyển đổi giữa hai IRA SIMPLE. Vì vậy, nếu bạn không còn ở công ty tài trợ cho SIMPLE IRA, bạn có thể để tài sản ở đó cho đến khi thời gian chờ đợi hai năm kết thúc hoặc bạn có thể chuyển tài sản sang SIMPLE tại một tổ chức tài chính khác.
Sau giai đoạn hai năm
Khi hai năm trôi qua, bạn có thể chuyển SIMPLE IRA của mình sang một chương trình hưu trí đủ điều kiện khác bằng cách chuyển khoản, tái đầu tư (bao gồm cả tái đầu tư trực tiếp) hoặc chuyển đổi Roth, cho dù bạn có còn ở lại với công ty tài trợ SIMPLE hay không.
Để thực hiện chuyển khoản, bạn cần gửi một thỏa thuận áp dụng SIMPLE IRA cùng với một bản sao của Mẫu 5304-SIMPLE (hoặc Mẫu 5305-SIMPLE) mà chủ lao động đã điền để thiết lập IRP SIMPLE. Việc chuyển tiền có thể xảy ra khi tài khoản mới được thiết lập.
