Tỷ lệ hiệu quả và tỷ suất lợi nhuận là các công cụ được sử dụng trong phân tích cơ bản. Các tỷ lệ này giúp các nhà đầu tư có quyết định đầu tư và mỗi chỉ ra điều gì đó khác nhau về một doanh nghiệp. Tỷ số lợi nhuận mô tả mức độ lợi nhuận của một công ty, trong khi tỷ lệ hiệu quả đo lường mức độ hiệu quả của một công ty sử dụng các nguồn lực của mình để tạo ra lợi nhuận.
Tỷ số lợi nhuận đo lường khả năng tạo ra lợi nhuận của một công ty trong một bối cảnh cụ thể. Tỷ số lợi nhuận đo lường hiệu suất tổng thể của một công ty thông qua lợi nhuận. Tỷ số lợi nhuận được sử dụng để so sánh khả năng tạo ra lợi nhuận của công ty so với ngành của công ty hoặc tỷ lệ tương tự có thể được so sánh trong cùng một công ty trong các giai đoạn khác nhau. Một tỷ lệ được sử dụng để đo lường lợi nhuận của công ty là lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE), đo lường số tiền mà công ty tạo ra với số tiền huy động từ vốn chủ sở hữu của cổ đông. Nó được tính bằng cách chia thu nhập ròng cho vốn chủ sở hữu của cổ đông.
Ví dụ, một nhà đầu tư có thể so sánh lợi tức đầu tư (ROI) của một công ty với ROE trung bình của ngành. Ông cũng có thể so sánh ROE cho giai đoạn tài chính hiện tại với giai đoạn tài chính trong quá khứ để đánh giá mức độ tốt của một công ty.
Mặt khác, tỷ lệ hiệu quả được sử dụng để đo lường mức độ hiệu quả của một công ty sử dụng tài sản và nợ phải trả của mình để tạo thu nhập. Tỷ số hiệu quả cụ thể hơn tỷ lệ lợi nhuận, sử dụng các phép đo cụ thể của một công ty để đánh giá hiệu quả của nó. Các tỷ lệ được sử dụng để đo lường hiệu quả của công ty bao gồm tỷ lệ vòng quay tài sản, đo lường mức doanh thu mà công ty tạo ra trên mỗi đô la tài sản. Nó được tính bằng cách chia doanh số của một công ty cho tổng tài sản của công ty. Điều này cho thấy một công ty đang sử dụng tài sản của mình tốt như thế nào để tạo ra doanh số.
