Mục lục
- Hai loại kế hoạch Keogh
- Lịch sử của Keogh
- IRA so với Keogh
- Điểm mấu chốt
Một kế hoạch Keogh (phát âm là KEE-oh), hoặc HR10, là một kế hoạch nghỉ hưu được hoãn sử dụng bởi nhà tuyển dụng, được thiết kế cho các doanh nghiệp chưa hợp nhất hoặc những người tự làm chủ. Đóng góp cho nó phải đến từ thu nhập ròng từ việc tự làm chủ. Bản thân thuật ngữ đã lỗi thời. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) hiện gọi cho họ các kế hoạch đủ điều kiện.
Chìa khóa chính
- Các kế hoạch Keogh được thiết kế để sử dụng cho các doanh nghiệp chưa hợp nhất và tự kinh doanh. Việc phân phối cho các kế hoạch Keogh được thực hiện bằng đô la trước thuế và thu nhập của họ tăng chậm thuế. Các kế hoạch của Kogog có thể đầu tư vào chứng khoán tương tự như các IRA và 401 (k) sử dụng. S.
Hai loại kế hoạch Keogh
Có hai loại Keoghs: kế hoạch đóng góp xác định, còn được gọi là kế hoạch nhân sự (10) và kế hoạch lợi ích xác định. Sau này bao gồm các kế hoạch mua tiền và kế hoạch chia sẻ lợi nhuận. Cả hai loại kế hoạch Keogh đều cho phép đầu tư vào chứng khoán, chẳng hạn như trái phiếu, cổ phiếu hoặc niên kim, tương tự như kế hoạch IRA hoặc kế hoạch 401 (k).
Các kế hoạch đóng góp của Keogh rất phổ biến giữa các chủ sở hữu duy nhất và các doanh nghiệp nhỏ và có giới hạn đóng góp tương đối cao ở mức nhỏ hơn 25% tiền lương hoặc 56.000 đô la cho năm 2019 (tăng lên 57.000 đô la vào năm 2020). Một kế hoạch lợi ích được xác định được thiết lập tương tự như lương hưu. Năm 2019, IRS cho phép bạn đóng góp tới $ 225, 000 ($ 230, 000 vào năm 2020).
Đóng góp cho Keoghs được thực hiện trước thuế, làm giảm thu nhập chịu thuế của người đóng góp. Các cá nhân tự làm việc thường có thể khấu trừ toàn bộ số tiền đóng góp Keogh hàng năm, bao gồm các khoản đóng góp thay mặt cho nhân viên. Tiền lãi, cổ tức và lãi vốn kiếm được trong Keoghs tăng chậm thuế cho đến khi bắt đầu rút tiền.
Lịch sử của Keogh
Kế hoạch Keogh, được đặt theo tên của Đại diện Hoa Kỳ, ông Eugene James Keogh ở New York, được Quốc hội thành lập năm 1962, mở rộng thành Đạo luật Thuế Phục hồi Kinh tế năm 1981, và làm lại một lần nữa trong Đạo luật Hòa giải Giảm thuế và Giảm thuế Kinh tế năm 2001. Mức đóng góp tối đa khác nhau. trong số các kế hoạch Keogh.
Trước năm 2001, Keoghs là kế hoạch nghỉ hưu cho người tự làm chủ, nhưng vì luật thay đổi và không còn phân biệt giữa công ty và nhà tài trợ kế hoạch khác, nên thuật ngữ này hiếm khi được sử dụng, theo IRS.
Nhờ luật pháp được Quốc hội ban hành năm 2001, các kế hoạch của Keogh hiện được IRS gọi là các kế hoạch đủ điều kiện.
IRA so với Keogh
Một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) có thể được thiết lập bởi bất kỳ khoản tiết kiệm cá nhân nào cho nghỉ hưu, miễn là họ đã kiếm được thu nhập đủ điều kiện theo quy tắc IRS. Đối với cả năm 2019 và 2020, đóng góp tối đa là 6.000 đô la. Đối với những người từ 50 tuổi trở lên, có thể đóng góp thêm 1.000 đô la mỗi năm cho đến khi họ được 70 vào cuối năm tính thuế. Người sử dụng lao động không được phép đóng góp thay mặt cho nhân viên.
Cả Keogh và IRA đều yêu cầu phân phối ở tuổi 70½ và bạn có thể truy cập vào các quỹ sớm nhất là 59 tuổi. Bạn cũng có thể chuyển đổi Keogh thành IRA (truyền thống hoặc Roth), nhưng bạn phải chuyển các khoản tiền bạn đã xóa khỏi Keogh trong vòng 60 ngày để tránh bị đánh thuế và các hình phạt tiềm năng khi rút tiền sớm. Tốt nhất là làm điều này với một sự chuyển giao trực tiếp, ủy thác thành người được ủy thác. Nếu bạn đang chuyển tiền Keogh sang một Roth, cũng có thể có thuế do kiểm tra với một cố vấn thuế trước khi thực hiện bất kỳ thay đổi nào và cũng phải chắc chắn rằng tất cả các biểu mẫu thuế có liên quan đều được nộp đúng cho Keogh.
Sự khác biệt chính giữa hai kế hoạch là giới hạn đóng góp và đóng góp của cá nhân so với chủ lao động. Đóng góp Posttax có thể được thực hiện cho các tài khoản IRA, nhưng đóng góp của Keogh cung cấp các khoản khấu trừ thuế cao hơn. Ngoài ra, Keoghs cung cấp các lựa chọn kế hoạch hướng đến các cá nhân tự làm chủ hoặc các chủ doanh nghiệp nhỏ, trong khi IRA bị hạn chế cho các cá nhân.
Có một sự lựa chọn khác là tốt. Khi cố gắng quyết định giữa kế hoạch Hưu trí nhân viên đơn giản (SEP) và Keogh, hãy nhớ rằng Keogh tốn nhiều chi phí hơn để duy trì và đi kèm với nhiều giấy tờ hơn. Tuy nhiên, giới hạn đóng góp của Keogh cao hơn nhiều, mang lại tiềm năng cung cấp nhiều hơn một phần đệm khi nghỉ hưu, tùy thuộc vào đóng góp hàng năm.
Điểm mấu chốt
Kế hoạch nghỉ hưu là một phần thiết yếu của bất kỳ danh mục đầu tư nào, và điều này cũng đúng với người tự làm chủ. Rốt cuộc, đảm bảo tự do tài chính trong tương lai của bạn là một cách để giảm bớt căng thẳng trong những năm cuối đời. Để xem một số nơi tốt nhất để bắt đầu một trong những tài khoản này, bạn có thể xem danh sách các nhà môi giới tốt nhất cho IRA và các nhà môi giới tốt nhất cho Roth IRAs.
