Tội phạm cổ áo trắng là gì?
Tội phạm cổ trắng là một tội phạm bất bạo động được thực hiện vì lợi ích tài chính. Theo FBI, một cơ quan chủ chốt điều tra các hành vi phạm tội này, "những tội ác này được đặc trưng bởi sự lừa dối, che giấu hoặc vi phạm lòng tin". Động lực cho những tội ác này là để có được hoặc tránh mất tiền, tài sản hoặc dịch vụ hoặc để đảm bảo lợi thế cá nhân hoặc kinh doanh.
Ví dụ về các tội phạm cổ trắng bao gồm gian lận chứng khoán, tham ô, gian lận công ty và rửa tiền. Ngoài FBI, các thực thể điều tra tội phạm cổ trắng bao gồm Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch (SEC), Hiệp hội Đại lý Chứng khoán Quốc gia (NASD) và cơ quan nhà nước.
Chìa khóa chính
- Tội phạm cổ trắng là hành vi sai trái không bạo lực làm giàu tài chính cho thủ phạm của mình. Các tội phạm này bao gồm việc trình bày sai về tài chính của một công ty để đánh lừa các cơ quan quản lý và các hành vi phạm tội khác liên quan đến các cơ hội đầu tư gian lận trong đó các rủi ro đầu tư bị lừa đảo tồn tại
Tội phạm cổ trắng có liên quan đến giáo dục và giàu có kể từ khi thuật ngữ này lần đầu tiên được đặt ra vào năm 1949 bởi nhà xã hội học Edwin Sutherland, người đã định nghĩa nó là "tội ác của một người đáng kính và có địa vị xã hội cao trong quá trình chiếm đóng của họ."
Trong những thập kỷ kể từ đó, phạm vi của tội phạm cổ trắng đã mở rộng đáng kể khi công nghệ mới và các sản phẩm và sự sắp xếp tài chính mới đã truyền cảm hứng cho một loạt các tội phạm mới. Những cá nhân cao cấp bị kết án về tội phạm cổ cồn trắng trong những thập kỷ gần đây bao gồm Ivan Boesky, Bernard Ebbers, Michael Milken và Bernie Madoff. Và các tội phạm cổ trắng mới tràn lan được tạo điều kiện bởi internet bao gồm cái gọi là lừa đảo Nigeria, trong đó các email lừa đảo yêu cầu trợ giúp trong việc gửi một số tiền đáng kể.
Gian lận doanh nghiệp
Một số định nghĩa về tội phạm cổ trắng chỉ xem xét các hành vi phạm tội được thực hiện bởi một cá nhân để mang lại lợi ích cho chính họ. Nhưng FBI, đối với một người, định nghĩa những tội ác này bao gồm cả gian lận quy mô lớn được thực hiện bởi nhiều người trong một tổ chức chính phủ hoặc doanh nghiệp.
Trong thực tế, cơ quan này gọi tội phạm doanh nghiệp là một trong những ưu tiên thực thi cao nhất của nó. Đó là bởi vì nó không chỉ mang lại "tổn thất tài chính đáng kể cho các nhà đầu tư" mà còn "có khả năng gây ra thiệt hại to lớn cho nền kinh tế và niềm tin của nhà đầu tư Mỹ".
Làm sai lệch thông tin tài chính
Phần lớn các vụ lừa đảo doanh nghiệp liên quan đến các kế hoạch kế toán được hình thành để lừa dối các nhà đầu tư, kiểm toán viên và nhà phân tích về tình trạng tài chính thực sự của một công ty hoặc doanh nghiệp. Những trường hợp như vậy thường liên quan đến việc thao túng dữ liệu tài chính, giá cổ phiếu hoặc các phép đo định giá khác để làm cho hiệu quả tài chính của doanh nghiệp xuất hiện tốt hơn thực tế.
Chẳng hạn, Credit Suisse đã nhận tội vào năm 2014 để giúp công dân Hoa Kỳ tránh phải trả thuế bằng cách che giấu thu nhập từ Dịch vụ Doanh thu Nội bộ. Ngân hàng đã đồng ý trả tiền phạt 2, 6 tỷ đô la. Cũng trong năm 2014, Bank of America thừa nhận họ đã bán hàng tỷ chứng khoán được thế chấp (MBS) gắn liền với các tài sản có giá trị tăng cao. Những khoản vay này, không có tài sản thế chấp phù hợp, là một trong những loại sai phạm tài chính dẫn đến sự sụp đổ tài chính năm 2008. Bank of America đã đồng ý bồi thường thiệt hại 16, 65 tỷ đô la và thừa nhận hành vi sai trái của mình.
Tự xử
Gian lận công ty cũng bao gồm các trường hợp trong đó một hoặc nhiều nhân viên của công ty hành động để làm giàu cho chính họ bằng chi phí của các nhà đầu tư hoặc các bên khác. Nổi tiếng nhất là các trường hợp giao dịch nội gián, trong đó các cá nhân hành động hoặc tiết lộ cho người khác, thông tin chưa được công khai và có khả năng ảnh hưởng đến giá cổ phiếu và các định giá khác của công ty sau khi được biết.
Các tội liên quan đến giao dịch khác bao gồm gian lận liên quan đến các quỹ phòng hộ lẫn nhau, bao gồm giao dịch vào cuối ngày và các chương trình định thời điểm thị trường khác.
Phát hiện và răn đe
Với phạm vi tội phạm và các thực thể công ty liên quan rất rộng, gian lận của công ty có lẽ là nhóm hoặc đối tác rộng nhất để điều tra. FBI cho biết họ thường phối hợp với Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC), Ủy ban Giao dịch Hàng hóa Tương lai (CFTC), Cơ quan Quản lý Ngành Tài chính, Dịch vụ Doanh thu Nội bộ, Bộ Lao động, Ủy ban Điều tiết Năng lượng Liên bang và Dịch vụ Thanh tra Bưu chính Hoa Kỳ, và các cơ quan thực thi pháp luật và / hoặc pháp luật khác.
Rửa tiền
Rửa tiền là quá trình lấy tiền mặt kiếm được từ các hoạt động bất hợp pháp, chẳng hạn như buôn bán ma túy và làm cho tiền mặt dường như là thu nhập từ hoạt động kinh doanh hợp pháp. Tiền từ hoạt động bất hợp pháp được coi là "bẩn" và quy trình rửa tiền của người Hồi giáo kiếm tiền để làm cho nó trông "sạch".
Tất nhiên, với những trường hợp như vậy, cuộc điều tra thường bao gồm không chỉ bản thân hoạt động rửa tiền mà cả hoạt động tội phạm mà từ đó tiền được rửa. Những tên tội phạm tham gia rửa tiền lấy được tiền của họ bằng nhiều cách bao gồm gian lận y tế, buôn bán người và ma túy, tham nhũng công cộng và khủng bố.
Tội phạm sử dụng một số lượng chóng mặt và nhiều phương pháp để rửa tiền. Tuy nhiên, trong số những loại phổ biến nhất, sử dụng bất động sản, kim loại quý, thương mại quốc tế và tiền ảo như Bitcoin.
Các bước rửa tiền
Có ba bước trong quy trình rửa tiền, theo FBI: vị trí, xếp lớp và tích hợp. Vị trí đại diện cho mục nhập ban đầu của tiền của tội phạm vào hệ thống tài chính. Layering là bước phức tạp nhất, vì nó thường kéo theo sự dịch chuyển quốc tế của các quỹ. Layering tách tiền thu được của tên tội phạm khỏi nguồn ban đầu của chúng và tạo ra một dấu vết kiểm toán phức tạp có chủ ý thông qua một loạt các giao dịch tài chính. Tích hợp xảy ra khi tiền của tội phạm được trả lại cho tội phạm từ những gì có vẻ là nguồn hợp pháp.
Không phải tất cả các chương trình như vậy là nhất thiết phải tinh vi. Ví dụ, một trong những chương trình rửa tiền phổ biến nhất là thông qua một doanh nghiệp dựa trên tiền mặt hợp pháp thuộc sở hữu của tổ chức tội phạm. Nếu tổ chức sở hữu một nhà hàng, nó có thể làm tăng các khoản thu tiền mặt hàng ngày để chuyển tiền mặt bất hợp pháp của mình thông qua nhà hàng và vào ngân hàng. Sau đó, họ có thể phân phối tiền cho chủ sở hữu ra khỏi tài khoản ngân hàng của nhà hàng.
Phát hiện và răn đe
Số lượng các bước liên quan đến rửa tiền, cùng với phạm vi thường xuyên trên toàn cầu của nhiều giao dịch tài chính, khiến cho các cuộc điều tra trở nên phức tạp khác thường. FBI cho biết họ thường xuyên phối hợp rửa tiền với các cơ quan thực thi pháp luật liên bang, tiểu bang và địa phương, cùng với một loạt các đối tác quốc tế.
Gian lận chứng khoán và hàng hóa
Ngoài gian lận công ty đã lưu ý ở trên, chủ yếu liên quan đến việc làm sai lệch thông tin của công ty và sử dụng thông tin nội bộ để tự xử lý, một loạt các tội phạm khác liên quan đến việc lừa đảo các nhà đầu tư và người tiêu dùng bằng cách xuyên tạc thông tin họ sử dụng để đưa ra quyết định.
Thủ phạm của vụ lừa đảo có thể là một cá nhân, chẳng hạn như một nhà môi giới chứng khoán, hoặc một tổ chức, chẳng hạn như một công ty môi giới, công ty hoặc ngân hàng đầu tư. Các cá nhân độc lập cũng có thể thực hiện loại gian lận này thông qua các chương trình như giao dịch nội gián. Một số ví dụ nổi tiếng về gian lận chứng khoán là vụ bê bối Enron, Tyco, Adelyh và WorldCom.
Gian lận đầu tư
Gian lận đầu tư năng suất cao thường liên quan đến những lời hứa về tỷ lệ lợi nhuận cao trong khi tuyên bố có rất ít hoặc không có rủi ro. Các khoản đầu tư có thể là hàng hóa, chứng khoán, bất động sản và các loại khác.
Các kế hoạch Ponzi và kim tự tháp thường dựa trên các quỹ được cung cấp bởi các nhà đầu tư mới để trả tiền lãi đã được hứa cho các nhà đầu tư trước đó bắt kịp trong thỏa thuận. Những kế hoạch như vậy đòi hỏi những kẻ lừa đảo phải liên tục tuyển dụng ngày càng nhiều nạn nhân để duy trì sự giả mạo càng lâu càng tốt. Các kế hoạch thường thất bại khi nhu cầu từ các nhà đầu tư hiện tại vượt xa các khoản tiền mới chảy vào từ các tân binh.
Các chương trình lệ phí tạm ứng có thể đi theo một chiến lược tinh tế hơn, trong đó kẻ lừa đảo thuyết phục các mục tiêu của họ để chuyển cho họ số tiền nhỏ được hứa hẹn sẽ mang lại lợi nhuận cao hơn.
Các gian lận liên quan khác
Các vụ lừa đảo đầu tư khác được FBI gắn cờ bao gồm gian lận ghi chú hứa hẹn, trong đó các công cụ nợ ngắn hạn thường được phát hành bởi các công ty ít được biết đến hoặc không tồn tại, hứa hẹn tỷ lệ hoàn vốn cao với ít hoặc không có rủi ro. Gian lận hàng hóa là việc bán bất hợp pháp hoặc bán nguyên liệu thô hoặc bán thành phẩm có tính tương đối đồng nhất về bản chất và được bán trên một sàn giao dịch, bao gồm vàng, thịt lợn và cà phê. Thông thường trong các vụ lừa đảo này, thủ phạm tạo ra các báo cáo tài khoản nhân tạo phản ánh các khoản đầu tư có mục đích khi trong thực tế, không có khoản đầu tư nào được thực hiện. Các kế hoạch tham ô của người môi giới liên quan đến các hành động bất hợp pháp và trái phép của các nhà môi giới để lấy cắp trực tiếp từ khách hàng của họ, thường là với một loạt các tài liệu sai lệch.
Công phu hơn nữa là các thao túng thị trường, cái gọi là các chương trình bơm và đổ rác, dựa trên sự tăng giá giả tạo của các cổ phiếu có khối lượng thấp hơn trên các thị trường nhỏ. Máy bơm trực tuyến có liên quan đến việc tuyển dụng các nhà đầu tư không mong muốn thông qua các hoạt động bán hàng sai hoặc lừa đảo, thông tin công khai hoặc hồ sơ của công ty. FBI nói rằng các công ty môi giới, những người bị mua chuộc bởi những kẻ âm mưu, sau đó sử dụng các chiến thuật bán hàng áp lực cao để tăng số lượng nhà đầu tư và do đó, làm tăng giá cổ phiếu. Sau khi đạt được giá mục tiêu, thủ phạm đã đổ hết cổ phiếu của họ với lợi nhuận khổng lồ và khiến các nhà đầu tư vô tội phải trả tiền.
Phát hiện và răn đe
Các cáo buộc gian lận chứng khoán được điều tra bởi Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) và Hiệp hội Đại lý Chứng khoán Quốc gia (NASD), thường phối hợp với FBI.
Cơ quan nhà nước cũng có thể điều tra các vụ lừa đảo đầu tư. Trong một nỗ lực duy nhất để bảo vệ công dân của mình, chẳng hạn, tiểu bang Utah đã thành lập cơ quan đăng ký trực tuyến đầu tiên của quốc gia cho tội phạm cổ cồn trắng vào năm 2016. Hình ảnh của các cá nhân bị kết án về một tội nghiêm trọng liên quan đến gian lận được đánh giá là cấp độ hai hoặc cao hơn là đặc trưng trên sổ đăng ký. Tiểu bang đã khởi xướng việc đăng ký vì các thủ phạm theo kế hoạch Ponzi có xu hướng nhắm vào các nhóm văn hóa hoặc tôn giáo chặt chẽ, chẳng hạn như cộng đồng Nhà thờ Chúa Giê-xu Christ Latter-day Saints có trụ sở tại Salt Lake City, Utah.
