Quản lý vốn lưu động hợp lý là điều cần thiết cho sức khỏe tài chính cơ bản của công ty và thành công trong hoạt động kinh doanh. Một đặc điểm nổi bật của quản lý kinh doanh tốt là khả năng sử dụng quản lý vốn lưu động để duy trì sự cân bằng vững chắc giữa tăng trưởng, lợi nhuận và thanh khoản.
Một doanh nghiệp sử dụng vốn lưu động trong hoạt động hàng ngày; vốn lưu động là sự khác biệt giữa tài sản hiện tại của doanh nghiệp và nợ hoặc nợ hiện tại. Vốn lưu động đóng vai trò như một thước đo cho hiệu quả hoạt động của một công ty và mức độ ổn định tài chính của công ty trong ngắn hạn. Tỷ lệ vốn lưu động, phân chia tài sản hiện tại cho các khoản nợ hiện tại, cho biết liệu một công ty có đủ dòng tiền để trang trải các khoản nợ và chi phí ngắn hạn hay không.
Tầm quan trọng của quản lý vốn lưu động
Vốn lưu động là nhu cầu thiết yếu hàng ngày của các doanh nghiệp, vì họ cần một lượng tiền mặt thường xuyên để thanh toán thường xuyên, trang trải chi phí bất ngờ và mua nguyên liệu cơ bản được sử dụng trong sản xuất hàng hóa.
Chìa khóa chính
- Mục tiêu của quản lý vốn lưu động là tối đa hóa hiệu quả hoạt động. Quản lý vốn lưu động hiệu quả giúp duy trì hoạt động trơn tru và cũng có thể giúp cải thiện thu nhập và lợi nhuận của công ty. Quản lý vốn lưu động bao gồm quản lý hàng tồn kho và quản lý các khoản phải thu và phải trả tài khoản.
Quản lý vốn lưu động hiệu quả giúp duy trì hoạt động trơn tru và cũng có thể giúp cải thiện thu nhập và lợi nhuận của công ty. Quản lý vốn lưu động bao gồm quản lý hàng tồn kho và quản lý các khoản phải thu và phải trả tài khoản. Mục tiêu chính của quản lý vốn lưu động bao gồm duy trì chu kỳ vận hành vốn lưu động và đảm bảo hoạt động có trật tự của nó, giảm thiểu chi phí vốn dành cho vốn lưu động và tối đa hóa lợi tức đầu tư tài sản hiện tại.
Vốn lưu động là một khái niệm dễ hiểu, vì nó được liên kết với chi phí sinh hoạt của một cá nhân và, do đó, có thể được hiểu theo cách cá nhân hơn. Các cá nhân cần thu tiền mà họ đang nợ và duy trì một số tiền nhất định hàng ngày để trang trải chi phí hàng ngày, hóa đơn và các chi tiêu thông thường khác.
Vốn lưu động là một thước đo phổ biến cho hiệu quả, tính thanh khoản và sức khỏe tổng thể của một công ty. Nó là sự phản ánh kết quả của các hoạt động khác nhau của công ty, bao gồm thu ngân sách, quản lý nợ, quản lý hàng tồn kho và thanh toán cho các nhà cung cấp. Điều này là do nó bao gồm hàng tồn kho, tài khoản phải trả và phải thu, tiền mặt, một phần nợ đến hạn trong khoảng thời gian của một năm và các tài khoản ngắn hạn khác.
Nhu cầu về vốn lưu động khác nhau tùy theo từng ngành và thậm chí chúng có thể khác nhau giữa các công ty tương tự. Điều này là do một số yếu tố, bao gồm sự khác biệt trong chính sách thu và thanh toán, thời điểm mua tài sản, khả năng công ty xóa một số tài khoản quá hạn phải thu và trong một số trường hợp, các nỗ lực huy động vốn mà công ty đang thực hiện.
Tầm quan trọng của quản lý vốn lưu động
Khi một công ty không có đủ vốn lưu động để trang trải các nghĩa vụ của mình, việc mất khả năng tài chính có thể dẫn đến những rắc rối pháp lý, thanh lý tài sản và khả năng phá sản. Vì vậy, điều quan trọng đối với tất cả các doanh nghiệp là phải quản lý đầy đủ vốn lưu động.
Quản lý vốn lưu động thực chất là một chiến lược kế toán, tập trung vào việc duy trì sự cân bằng đủ giữa tài sản hiện tại và nợ phải trả của công ty. Một hệ thống quản lý vốn lưu động hiệu quả giúp các doanh nghiệp không chỉ trang trải các nghĩa vụ tài chính mà còn tăng thu nhập.
Quản lý vốn lưu động có nghĩa là quản lý hàng tồn kho, tiền mặt, tài khoản phải trả và các khoản phải thu. Một hệ thống quản lý vốn lưu động hiệu quả thường sử dụng các tỷ lệ hiệu suất chính, như tỷ lệ vốn lưu động, tỷ lệ vòng quay hàng tồn kho và tỷ lệ thu gom, để giúp xác định các khu vực cần tập trung để duy trì tính thanh khoản và lợi nhuận.
