Kế hoạch 403 (b) là gì?
Một kế hoạch 403 (b) (được viết khác nhau như một kế hoạch 403b hoặc 403 b) là một tài khoản hưu trí cho một số nhân viên của các trường công lập và các tổ chức được miễn thuế. Những người tham gia bao gồm giáo viên, quản trị viên trường học, giáo sư, nhân viên chính phủ, y tá, bác sĩ và thủ thư. Các bộ trưởng tôn giáo cũng có thể tham gia vào các kế hoạch này. Tuy nhiên, xin lưu ý rằng có một loại kế hoạch đặc biệt, một loại máy bay 403 (b) (9) được thiết kế dành riêng cho nhân viên của các tổ chức tôn giáo.
Chìa khóa chính
- 403 (b) giống với 401 (k) s, nhưng họ phục vụ nhân viên của các trường công lập và các tổ chức được miễn thuế thay vì nhân viên khu vực tư nhân. Ưu điểm của 403 (b) so với 401 (k) có thể bao gồm việc giao dịch nhanh hơn trong số tiền của bạn và khả năng đóng góp bắt kịp bổ sung Các lựa chọn đầu tư có thể bị hạn chế hơn với 403 (b), tuy nhiên, một số tài khoản cung cấp sự bảo vệ ít hơn từ các chủ nợ so với 401 (k).
Hiểu kế hoạch 403 (b)
Các tính năng và ưu điểm của kế hoạch 403 (b) phần lớn tương tự như các tính năng được tìm thấy trong kế hoạch 401 (k). Cả hai đều có giới hạn đóng góp cơ bản như nhau $ 19.500 vào năm 2020. Sự kết hợp giữa đóng góp của nhân viên và chủ lao động được giới hạn ở mức thấp hơn 57.000 đô la vào năm 2020 (56.000 đô la vào năm 2019) hoặc 100% mức lương hàng năm gần đây nhất của nhân viên. tùy chọn và yêu cầu người tham gia đạt đến 59½ tuổi để rút tiền mà không bị phạt. Giống như kế hoạch 401 (k), kế hoạch 403 (b) cung cấp 6.500 đô la đóng góp cho những người từ 50 tuổi trở lên (6.000 đô la vào năm 2019). Nó cũng cung cấp một kế hoạch đặc biệt cho những người có 15 năm dịch vụ trở lên với cùng một chủ nhân (xem bên dưới).
Mặc dù nó không phổ biến lắm, nhưng tình huống công việc của bạn cuối cùng có thể cho phép bạn truy cập vào cả kế hoạch 401 (k) và 403 (b). Trong những trường hợp này, nhân viên có thể đóng góp cho cả hai tài khoản. Tuy nhiên, đóng góp tổng hợp của bạn cho cả hai gói không thể vượt quá giới hạn $ 19.500 ($ 19.000 trong năm 2019), không tính bất kỳ khoản đóng góp nào bắt kịp 401 (k).
Kế hoạch 403 (b)
Lợi ích của kế hoạch nghỉ hưu 403 (b)
Thu nhập và lợi nhuận của các khoản trong kế hoạch 403 (b) thông thường được hoãn thuế cho đến khi chúng được rút. Thu nhập và trả lại số tiền trong một khoản tiền 403 403 (b) được hoãn thuế nếu việc rút tiền là phân phối đủ điều kiện.
Các nhân viên có 403 (b) cũng có thể đủ điều kiện nhận các khoản đóng góp phù hợp, quy định khác nhau tùy theo chủ lao động. Các kế hoạch không cung cấp cho chủ lao động đó sẽ tước đi các nhân viên về số tiền miễn phí mà họ cung cấp, nhưng họ có thể dẫn đến khách hàng thấp hơn chi phí. Những 403 (b) không có đóng góp phù hợp không bắt buộc phải đáp ứng các quy tắc giám sát nghiêm ngặt của Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên (ERISA), có nghĩa là phí hành chính của họ có thể thấp hơn so với 401 (k) hoặc các đối tượng quỹ khác để giám sát lớn hơn. (Tuy nhiên, trạng thái không phải ERISA cũng đi kèm với một số nhược điểm tiềm ẩn đối với chủ tài khoản, như được lưu ý dưới đây.)
Nhiều 403 (b) lên kế hoạch cho các quỹ đầu tư trong khoảng thời gian ngắn hơn so với 401 (k) s, và một số thậm chí còn cho phép giao tiền ngay lập tức, điều mà 401 (k) hiếm khi làm. Ngoài ra, nếu một nhân viên có 15 năm dịch vụ trở lên với một số tổ chức phi lợi nhuận hoặc cơ quan chính phủ nhất định, họ có thể đóng góp theo kịp cho kế hoạch 403 (b) mà những người có kế hoạch 401 (k) không thể. Theo quy định này, bạn có thể đóng góp thêm 3.000 đô la một năm cho đến giới hạn trọn đời là 15.000 đô la. Và không giống như các điều khoản bắt kịp kế hoạch nghỉ hưu thông thường, bạn không cần phải từ 50 tuổi trở lên để tận dụng lợi thế này. Nhưng bạn phải làm việc cho cùng một chủ lao động đủ điều kiện trong suốt 15 năm.
Các kế hoạch 403 (b) được miễn kiểm tra không phân biệt đối xử, nhằm đảm bảo rằng các nhân viên có trình độ quản lý hoặc được đền bù cao không nhận được nhiều lợi ích từ kế hoạch nghỉ hưu hơn so với các công nhân khác.
Nhược điểm của kế hoạch 403 (b)
Như với kế hoạch 401 (k), các khoản tiền được rút từ kế hoạch 403 (b) trước 59 tuổi phải chịu mức phạt thuế 10%, mặc dù bạn có thể tránh bị phạt trong một số trường hợp, chẳng hạn như tách khỏi chủ lao động ở tuổi 55 trở lên, cần phải trả một chi phí y tế đủ điều kiện, hoặc bị tàn tật.
403 (b) có thể cung cấp sự lựa chọn đầu tư hẹp hơn so với các loại kế hoạch nghỉ hưu khác. Lý do: 401 (k) s có xu hướng được quản lý bởi các công ty quỹ tương hỗ và do đó cung cấp một loạt các tùy chọn đầu tư đa dạng và linh hoạt này. Hầu hết các kế hoạch 403 (b) hiện nay cũng cung cấp các lựa chọn quỹ tương hỗ, mặc dù trong một hợp đồng niên kim thay đổi trong hầu hết các trường hợp. Tuy nhiên, hợp đồng cố định và thay đổi và quỹ tương hỗ là loại đầu tư duy nhất được phép trong các kế hoạch này; các chứng khoán khác, chẳng hạn như cổ phiếu và ủy thác đầu tư bất động sản (REITs), đều bị cấm.
Sự hiện diện của một lựa chọn đầu tư mà 403 (b) s ủng hộ là, tốt nhất, một phước lành hỗn hợp. Khi 403 (b) được phát minh vào năm 1958, nó được biết đến như một niên kim được bảo thuế. Trong khi thời gian đã thay đổi, và các kế hoạch 403 (b) hiện có thể cung cấp các quỹ tương hỗ, như đã lưu ý, nhiều người vẫn nhấn mạnh đến niên kim. Các khoản đầu tư này có một số lợi thế, nhưng các cố vấn tài chính thường khuyến nghị không nên đầu tư vào các niên kim trong 403 (b) và các kế hoạch đầu tư hoãn thuế khác vì nhiều lý do.
Lưu ý rằng 403 (b) không có bảo vệ ERISA, như thông thường đối với những người không phù hợp với chủ lao động, có thể thiếu mức bảo vệ tương tự từ các chủ nợ như các loại yêu cầu tuân thủ ERISA, bao gồm cả 401 (k). Nếu bạn có nguy cơ các chủ nợ theo đuổi bạn, hãy nói chuyện với một luật sư địa phương, người hiểu được các sắc thái của tiểu bang của bạn. Các luật có thể phức tạp.
Những nhược điểm khác của những người không ERISA 403 (b) bao gồm việc họ được miễn kiểm tra không phân biệt đối xử. Được thực hiện hàng năm, thử nghiệm này được thiết kế để ngăn nhân viên cấp quản lý hoặc được bồi thường cao nhận được một lượng lợi ích không tương xứng từ một kế hoạch nhất định. Ngoài ra, việc thiếu bảo vệ ERISA có nghĩa là kế hoạch không phải tuân theo các tiêu chuẩn ERISA để đảm bảo an toàn cho kế hoạch.
