Kế hoạch 457 là gì?
457 kế hoạch là các chương trình hưu trí không đủ điều kiện, được ưu đãi về thuế, trả chậm được cung cấp bởi nhà nước, chính quyền địa phương và một số chủ lao động phi lợi nhuận. Những người tham gia đủ điều kiện có thể thực hiện các khoản đóng góp hoãn lương, gửi tiền trước thuế được phép gộp mà không bị đánh thuế cho đến khi rút tiền.
Kế hoạch 457 hoạt động như thế nào
457 kế hoạch có bản chất tương tự như 401 (k) kế hoạch, thay vì được cung cấp cho nhân viên tại các công ty vì lợi nhuận, họ phục vụ cho công nhân nhà nước và địa phương, cùng với các giám đốc điều hành được trả lương cao tại một số tổ chức phi lợi nhuận, chẳng hạn như các tổ chức từ thiện.
Những người tham gia các kế hoạch đóng góp được xác định này dành một tỷ lệ phần trăm tiền lương của họ cho nghỉ hưu. Những khoản tiền này được chuyển vào tài khoản hưu trí, nơi chúng tăng giá trị mà không bị đánh thuế.
Có hai loại kế hoạch 457:
- 457 (b): Đây là kế hoạch 457 phổ biến nhất và được cung cấp cho nhân viên chính quyền tiểu bang và địa phương.457 (f): Một kế hoạch được cung cấp cho chính phủ được đền bù cao và chọn nhân viên phi chính phủ. (Để tìm hiểu thêm về các kế hoạch hưu trí ít được biết đến, hãy xem: 5 Kế hoạch Hưu trí ít được biết đến và Kế hoạch Phúc lợi.)
Nhân viên được phép đóng góp tới 100% tiền lương của họ, miễn là nó không vượt quá giới hạn đô la áp dụng trong năm. Nếu kế hoạch không đáp ứng các yêu cầu theo luật định, các tài sản có thể phải tuân theo các quy tắc khác nhau.
Chìa khóa chính
- 457 kế hoạch là các chương trình hưu trí của nhân viên được IRS phê duyệt, được ưu đãi về thuế. Họ được cung cấp bởi nhà nước, chính quyền địa phương và một số chủ lao động phi lợi nhuận. năm. Bất kỳ tiền lãi và thu nhập được tạo ra từ kế hoạch sẽ không bị đánh thuế cho đến khi tiền được rút.
457 (b) Đóng góp kế hoạch
Tính đến năm 2020, nhân viên có thể đóng góp tới 19.500 đô la mỗi năm, tăng nhẹ so với giới hạn năm 2019 là 19.000 đô la. Trong một số trường hợp, người lao động có thể đóng góp nhiều hơn.
Ví dụ: nếu chủ lao động cho phép đóng góp bắt kịp, người lao động trên 50 tuổi có thể đóng góp thêm 6.500 đô la, khiến giới hạn đóng góp tối đa của họ là 26.000 đô la (19.500 đô la + 6.500 đô la).
Các gói 457 (b) cũng có điều khoản "Bắt kịp giới hạn kép". Điều này được thiết kế để cho phép những người tham gia gần nghỉ hưu được bồi thường trong nhiều năm mà họ không đóng góp cho kế hoạch nhưng đủ điều kiện để làm điều đó. Trong trường hợp này, nhân viên trong vòng ba năm tuổi nghỉ hưu (theo quy định trong kế hoạch của họ), có thể đóng góp 39.000 đô la, gấp đôi giới hạn đóng góp hàng năm.
Quan trọng
Trong một số trường hợp nhất định, người tham gia kế hoạch 457 có thể đóng góp tới 39.000 đô la cho kế hoạch của mình trong một năm.
Một tính năng ít được biết đến của kế hoạch 457 (b) là Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cũng cho phép tái luân chuyển đóng góp không sử dụng cho những nhân viên không sử dụng tùy chọn bắt kịp từ 50 tuổi trở lên. Ví dụ: nếu một nhân viên đóng góp 12.000 đô la cho kế hoạch 457 (b) của mình vào năm 1, thì giới hạn đóng góp tối đa cho năm 2 là 27.000 đô la (7.500 đô la + 19.500 đô la).
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Dan Stewart, CFA®
Quản lý tài sản Revere, Dallas, TX
457 kế hoạch bị đánh thuế dưới dạng thu nhập tương tự như 401 (k) hoặc 403 (b) khi phân phối được thực hiện. Sự khác biệt duy nhất là không có hình phạt rút tiền và đó là kế hoạch duy nhất mà không có hình phạt rút tiền sớm. Nhưng bạn cũng có tùy chọn cuộn các tài sản trong cuộn qua IRA. Bằng cách này, bạn có thể kiểm soát phân phối tốt hơn và chỉ lấy chúng khi cần. Vì vậy, nếu bạn lấy toàn bộ số tiền dưới dạng một lần, toàn bộ số tiền được thêm vào thu nhập của bạn và có thể đẩy bạn vào một khung thuế cao hơn. Với lộ trình tái đầu tư, bạn có thể rút ra một chút trong năm nay, và cứ thế khi cần thiết, do đó kiểm soát thuế của bạn tốt hơn. Và trong khi nó vẫn nằm trong IRA, nó vẫn tiếp tục tăng thuế hoãn lại và được bảo vệ khỏi các chủ nợ.
Ưu điểm của kế hoạch 457 (b)
Đóng góp được lấy từ tiền lương trên cơ sở trước thuế, dẫn đến thu nhập chịu thuế thấp hơn. Ví dụ: nếu Tim kiếm được 4.000 đô la mỗi tháng và đóng góp 700 đô la cho kế hoạch 457 (b) của mình, thu nhập chịu thuế của anh ấy trong tháng là 3.300 đô la.
Nhân viên cũng có tùy chọn để đầu tư đóng góp của họ vào việc lựa chọn các quỹ tương hỗ. Điều quan trọng, bất kỳ tiền lãi và thu nhập được tạo ra từ các phương tiện này sẽ không bị đánh thuế cho đến khi tiền được rút. Hơn nữa, nếu một nhân viên nghỉ việc, hoặc nghỉ hưu sớm và cần rút tiền của mình, thì không có phí phạt 10%, không giống như các kế hoạch 401 (k) và 403 (b).
Tuy nhiên, bất kỳ phân phối sớm nào từ kế hoạch 457, theo đó các khoản tiền là kết quả của việc chuyển khoản trực tiếp hoặc tái đầu tư từ một kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, ví dụ như một khoản tiền phạt (()) 401 (k) phải chịu thuế phạt 10%.
Hạn chế của kế hoạch 457 (b)
Nhà tuyển dụng phù hợp với đóng góp được tính vào giới hạn đóng góp tối đa. Chẳng hạn, nếu chủ lao động đóng góp 10.000 đô la cho chương trình, nhân viên chỉ có thể thêm 9.000 đô la cho đến khi đạt giới hạn đóng góp 19.000 đô la (trừ khi họ được phép sử dụng tùy chọn bắt kịp). Trong thực tế, hầu hết các nhà tuyển dụng chính phủ không cung cấp kết hợp đóng góp.
