Đối với hàng triệu người Mỹ, sự tự do được cung cấp bởi các IRA tự định hướng, truyền thống và có thể rất hấp dẫn. Các tài khoản này không giới hạn trong việc lựa chọn các khoản đầu tư hẹp thường được cung cấp trong các kế hoạch hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, chẳng hạn như các kế hoạch 401 (k) hoặc 403 (b). Hầu hết mọi loại hình đầu tư đều được cho phép trong IRA, bao gồm cổ phiếu, trái phiếu, quỹ tương hỗ, niên kim, ủy thác đầu tư đơn vị (UIT), quỹ giao dịch trao đổi (ETF) và thậm chí là bất động sản.
Ngay cả các kế hoạch đủ điều kiện cũng được phép giữ hầu hết mọi loại bảo mật, mặc dù các quỹ tương hỗ, niên kim và cổ phiếu công ty có xu hướng là ba phương tiện chính được sử dụng trong các kế hoạch này vì nhiều lý do. Nhưng có một vài hạn chế về các loại đầu tư có thể được giữ trong các tài khoản hưu trí.
Đầu tư bị cấm
Không nên nhầm lẫn danh sách các phương tiện đầu tư trong IRA hoặc chương trình đủ điều kiện với danh sách các giao dịch bị cấm không thể thực hiện với các tài khoản này, chẳng hạn như cho bạn vay tiền từ IRA. Khi được hỏi về các loại đầu tư có thể được sử dụng trong IRA và các kế hoạch nghỉ hưu khác, hầu hết các giáo viên và chuyên gia trong kế hoạch nghỉ hưu sẽ chỉ liệt kê các phương tiện không được phép và sau đó thêm cảnh báo rằng mọi thứ khác dưới ánh mặt trời đều được cho phép.
Dưới đây là năm khoản đầu tư không thể được sử dụng trong IRA và các chương trình hưu trí khác theo ấn phẩm 590A của IRS.
Bảo hiểm nhân thọ
Theo nguyên tắc chung, không có loại hợp đồng bảo hiểm nhân thọ nào có thể có tiêu đề là IRA hoặc chương trình đủ điều kiện, hoặc được lưu trữ trong một tài khoản hoặc chương trình như vậy. Điều này bao gồm toàn bộ cuộc sống, các chính sách phổ quát, thời hạn và biến đổi của bất kỳ số tiền nào cho các gói IRA, SEP và SIMPLE. Các kế hoạch đủ điều kiện chứa một ngoại lệ cho quy tắc này, được gọi là quy tắc lợi ích ngẫu nhiên. Quy tắc này bắt buộc các chương trình đủ điều kiện được phép mua một lượng nhỏ bảo hiểm nhân thọ cho một người tham gia chương trình nhất định. Tuy nhiên, vì mục đích chính của kế hoạch là cung cấp các khoản trợ cấp hưu trí, số tiền trợ cấp tử vong phải đủ điều kiện là "ngẫu nhiên" so với số dư của chương trình.
Loại thử nghiệm mà IRS sử dụng để xác định số tiền này tùy thuộc vào loại bảo hiểm được mua trong chương trình. Các kế hoạch đóng góp được xác định mua bảo hiểm trọn đời phải đáp ứng bài kiểm tra 50%, điều này bắt buộc rằng số tiền bảo hiểm được mua trong chương trình cho mỗi nhân viên không thể vượt quá 50% tổng đóng góp của chủ nhân (cộng với bất kỳ khoản giả nào trong kế hoạch) cho mỗi tài khoản của nhân viên. Đối với các chính sách có thời hạn và phổ quát, giới hạn là 25% đóng góp của chủ lao động, cộng với tiền giả.
Các loại vị trí phái sinh
Bất kỳ loại giao dịch phái sinh nào có rủi ro không giới hạn hoặc không xác định, chẳng hạn như viết cuộc gọi trần hoặc chênh lệch tỷ lệ, đều bị IRS cấm. Tuy nhiên, nhiều người giám sát IRA sẽ cấm sử dụng bất kỳ loại giao dịch phái sinh nào trong tài khoản của họ, ngoại trừ việc viết cuộc gọi được bảo hiểm. Điều này là do IRA được thiết kế để cung cấp bảo mật hưu trí, do đó việc sử dụng các công cụ đầu cơ như công cụ phái sinh thường không được phép. Những người muốn giao dịch hợp đồng tương lai hoặc hợp đồng quyền chọn trong IRA của họ nên tìm đến những người giám sát tự do hơn cho phép sử dụng các loại đầu tư thay thế khác, chẳng hạn như quỹ phòng hộ hoặc cho thuê dầu khí. Nhưng hầu hết những người giám sát của ngân hàng lớn, môi giới và IRA được bảo hiểm sẽ không làm điều này.
Đồ cổ / Sưu tầm
Chủ sở hữu IRA phát hiện ra một món đồ sưu tập hoặc đồ cổ trị giá hàng ngàn đô la được bán tại một cuộc bán nhà để xe sẽ không thể bảo vệ thuế đối với khoản tiền kiếm được từ việc bán tài sản này trong IRA hoặc các kế hoạch hưu trí khác. Tem, đồ nội thất, đồ sứ, đồ cổ bằng bạc, thẻ bóng chày, truyện tranh, tác phẩm nghệ thuật, đá quý và đồ trang sức, rượu ngon, xe lửa điện và đồ chơi khác không thể được giữ trong các tài khoản này trong mọi trường hợp.
"Tác phẩm nghệ thuật đã bị loại khỏi IRA bởi vì vào đầu những năm 1970, một số tác phẩm nghệ thuật bị đánh cắp từ thời Đức quốc xã đã được tìm thấy. Do sự bảo vệ mà IRA sẽ cung cấp cho các tài sản được giữ trong tài khoản, chính phủ không muốn cung cấp một phương tiện có thể che chở Kirk Chisholm, giám đốc tài sản của Tập đoàn Tư vấn Sáng tạo ở Lexington, Mass cho biết, đã đánh cắp tác phẩm nghệ thuật từ việc khai hoang.
Bất động sản cho sử dụng cá nhân
Trái với những gì nhiều người tin, có thể nắm giữ bất động sản trực tiếp bên trong IRA. Tuy nhiên, chủ sở hữu IRA không thể hưởng lợi trực tiếp từ tài sản theo bất kỳ nghĩa nào, chẳng hạn như bằng cách nhận thu nhập cho thuê hoặc sống trong tài sản. Do đó, không thể mua nhà của một người bằng IRA hoặc tiền cho kế hoạch nghỉ hưu.
"Bất động sản có thể được tổ chức tại IRA miễn là các khoản đầu tư không mang tên cá nhân của bạn, chi phí và thu nhập bất động sản phải được thanh toán và gửi vào IRA của bạn; nó không mua nhà ở chính của bạn hoặc bất kỳ nhà nghỉ nào khác (cung cấp một lợi ích gián tiếp), nó không mua hoặc bán tài sản đã thuộc sở hữu của bạn hoặc bất kỳ người nào không đủ tiêu chuẩn khác, ví dụ: vợ / chồng, con cái hoặc vợ / chồng của họ, cha mẹ, ông bà, và ông cố, cháu chắt, cháu chắt, "nói Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla.
Nhiều người giám sát IRA không thể tạo điều kiện cho quyền sở hữu trực tiếp đối với bất động sản hoặc lợi ích dầu khí và những người thường tính phí quản lý hàng năm cao hơn nhiều so với bình thường.
Hầu hết (nhưng không phải tất cả) Tiền xu
Như với tất cả các loại đồ sưu tầm khác, hầu hết các đồng tiền làm bằng vàng hoặc bất kỳ kim loại quý nào khác đều không được phép, với một số ngoại lệ. Một số đồng tiền được phép:
- Đồng xu American Eagle (không chứng minh và không chứng minh) Đồng xu trâu vàng Mỹ (không chứng minh) American Eagle Eagle (bằng chứng và không chứng minh) Tiền xu vàng Philharmonics của Áo
Để được phép giữ trong IRA, tiền xu phải rất tinh khiết trong hàm lượng khoáng chất của chúng và không được xem là đồng tiền của người sưu tập. Krugerrand và đồng tiền vàng Double Eagle cũ không được phép vì chúng không đáp ứng tiêu chuẩn này. Nhưng các đồng tiền vàng mà IRS xác định có giá trị tiền tệ thực tế hơn giá trị thu thập có thể được cho phép.
Điểm mấu chốt
Danh sách các khoản đầu tư không thể được tổ chức trong IRA và các kế hoạch nghỉ hưu khác là rất nhỏ so với các loại phương tiện có thể được sử dụng. Tuy nhiên, rất hữu ích khi biết những gì không thể được giữ trong các tài khoản này trong một số trường hợp.
Để biết thêm thông tin về các khoản đầu tư không thể chấp nhận được trong IRA hoặc các chương trình hưu trí khác, hãy tham khảo ý kiến về hưu trí hoặc cố vấn tài chính của bạn.
