ĐỊNH NGH 5A Kế hoạch tiết kiệm 529
Một phương pháp tiết kiệm được ưu đãi về thuế cho các chi phí đại học trong tương lai, được cho phép theo Mục 529 của Bộ luật Thu nhập Nội bộ. Được biết đến một cách hợp pháp là các chương trình học phí đủ điều kiện, các Chương trình tiết kiệm của 529 được tài trợ bởi các tiểu bang, cơ quan nhà nước hoặc các tổ chức giáo dục và có thể được sử dụng để trang trải học phí, phòng, bảng, sách, máy tính và các chi phí khác của người nhận. Tiền đóng góp vào tài khoản có thể được đầu tư vào vốn chủ sở hữu hoặc các quỹ tương hỗ thu nhập cố định, cũng như các quỹ thị trường tiền tệ, quỹ giao dịch trao đổi (ETF) và các sản phẩm ngân hàng được bảo vệ gốc. Trong hầu hết các trường hợp, thu nhập không phải chịu thuế liên bang hoặc tiểu bang, miễn là tiền chỉ được sử dụng cho các chi phí đại học đủ điều kiện. Các kế hoạch được mở cho cả người lớn và trẻ em thụ hưởng.
BREAKING DOWN 529 Kế hoạch tiết kiệm
Mỗi tiểu bang Hoa Kỳ có 529 gói tiết kiệm riêng, được hoàn thiện với một bộ tính năng độc đáo. Các cá nhân sống ở tất cả các tiểu bang có thể mở Kế hoạch 529, nhưng kế hoạch không nhất thiết phải ở trong tình trạng cư trú của chủ tài khoản hoặc người thụ hưởng được chỉ định.
Có hai loại kế hoạch 529 khác nhau: Kế hoạch học phí trả trước và Kế hoạch tiết kiệm đại học. Tất cả năm mươi tiểu bang và Quận Columbia tài trợ ít nhất một loại kế hoạch 529, tuy nhiên một nhóm các trường đại học tư nhân tham gia Kế hoạch Học phí Trả trước. Với Gói Học phí Trả trước , chủ tài khoản mua tín dụng tại các trường cao đẳng và đại học tham gia, trang trải chi phí học phí trong tương lai, nhưng khóa chúng trong giá hiện tại. Thông thường được cung cấp bởi các tổ chức học thuật công lập, trong nước, Kế hoạch Học phí Trả trước thường không được sử dụng cho phòng và hội đồng trong tương lai và các chi phí phụ trợ khác. Chính phủ liên bang không đảm bảo các kế hoạch trả trước và trong khi chỉ có một số chính phủ tiểu bang đảm bảo tiền được trả cho các kế hoạch mà họ tài trợ, mà chủ tài khoản có thể mất, nếu các khoản đầu tư cơ bản giảm giá trị. Kế hoạch tiết kiệm đại học cho phép chủ tài khoản mở một tài khoản đầu tư để tiết kiệm cho giáo dục đại học đủ điều kiện trong tương lai của người thụ hưởng, bao gồm phòng và bảng, cũng như học phí. Tài khoản kế hoạch tiết kiệm đại học thường áp dụng cho bất kỳ trường đại học nào, bao gồm cả các tổ chức giáo dục đại học ngoài Hoa Kỳ.
Điều quan trọng là phải nhận ra rằng các khoản phí liên quan đến 529 kế hoạch có thể làm giảm lợi nhuận và các khoản phí đó có thể thay đổi tùy thuộc vào loại kế hoạch 529 được đề cập là Kế hoạch tiết kiệm đại học hay Kế hoạch học phí trả trước. Do đó, các chủ tài khoản phải chịu trách nhiệm điều tra cấu trúc phí trước khi thiết lập một trong hai kế hoạch, để hiểu đầy đủ các điều khoản của từng lựa chọn đầu tư. Cả hai kế hoạch có thể tính phí ứng dụng và phí hành chính liên tục.
