Mục lục
- Quan điểm về lợi ích của Roth 401 (k)
- Những quy định
- Các yếu tố trong quá trình ra quyết định
- Điểm mấu chốt
Tài khoản Roth 401 (k) xuất hiện lần đầu tiên trong cộng đồng đầu tư hưu trí vào năm 2006. Được tạo ra bởi một điều khoản của Đạo luật Hòa giải Tăng trưởng Kinh tế và Giảm thuế năm 2001 và được mô phỏng theo Roth IRA, Roth 401 (k) là một chủ nhân- tài khoản tiết kiệm đầu tư được tài trợ mang lại cho nhân viên cơ hội tiết kiệm để nghỉ hưu với tiền sau thuế.
Những người tham gia kế hoạch 403 (b) cũng đủ điều kiện tham gia vào tài khoản Roth.
Mặc dù khả năng đóng góp cho một Roth 401 (k) ban đầu được thiết lập hết hạn vào cuối năm 2010, nhưng Đạo luật bảo vệ lương hưu năm 2006 đã khiến cho Roth 401 (k) trở thành vĩnh viễn.
Chìa khóa chính
- A Roth 401 (k) là một chương trình tiết kiệm do chủ sử dụng lao động cung cấp cho nhân viên tùy chọn đầu tư tiền sau thuế để nghỉ hưu. Giới hạn đóng góp cho năm 2020 là 19.500 đô la cho những người dưới 50 tuổi và 26.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên. thuế đối với các khoản đóng góp của bạn, các khoản rút tiền bạn thực hiện sau 59 tuổi sẽ được miễn thuế nếu tài khoản đã được tài trợ ít nhất năm năm. Giống như một IR IR, bạn phải thực hiện các phân phối tối thiểu bắt buộc từ một Roth 401 (k) bắt đầu từ tuổi 70½. Những người có thuế hiện đang ở mức thấp hoặc những người dự kiến sẽ trả thuế cao hơn khi nghỉ hưu có thể được hưởng lợi từ việc mở một Roth 401 (k).
Quan điểm về lợi ích của Roth 401 (k)
Những lợi ích liên quan đến Roth 401 (k) phụ thuộc phần lớn vào quan điểm của bạn. Từ quan điểm của chính phủ, Roth 401 (k) tạo ra doanh thu hiện tại dưới dạng tiền thuế. Điều đó khác với truyền thống 401 (k), mà các nhà đầu tư nhận được khấu trừ thuế đối với các khoản đóng góp của họ. Nhờ khoản khấu trừ này, các khoản tiền thông thường sẽ bị mất cho IRS vẫn còn trong tài khoản được hoãn thuế cho đến khi họ rút tiền.
Từ quan điểm của nhà đầu tư, tài khoản dự kiến sẽ tăng theo thời gian và tiền sẽ bị mất cho nhân viên thuế thay vào đó sẽ dành tất cả những năm làm việc cho nhà đầu tư. Chính phủ cũng muốn những tài sản đó tăng lên vì việc hoãn thuế kết thúc khi tiền được rút từ tài khoản. Về bản chất, chính phủ cho bạn giảm thuế ngay hôm nay với hy vọng sẽ còn nhiều tiền hơn để đánh thuế trong tương lai.
Công cụ Roth 401 (k) hoạt động ngược lại. Số tiền bạn kiếm được hôm nay bị đánh thuế ngày hôm nay. Khi bạn đặt số tiền sau thuế này vào khoản tiền 401 (k) của mình, các khoản rút tiền bạn thực hiện sau khi bạn đạt 59 tuổi sẽ được miễn thuế nếu tài khoản đã được tài trợ ít nhất năm năm. Triển vọng về tiền miễn thuế khi nghỉ hưu rất hấp dẫn đối với các nhà đầu tư.
Triển vọng của tiền thuế được trả ngày hôm nay thay vì trả chậm là hấp dẫn đối với chính phủ. Trên thực tế, nó hấp dẫn đến nỗi các nhà lập pháp đã thảo luận về việc loại bỏ IRA truyền thống được khấu trừ thuế và thay thế chúng bằng các tài khoản như Roth 401 (k) và Roth IRA.
Những quy định
Không giống như Roth IRA, nơi có giới hạn thu nhập hạn chế một số nhà đầu tư tham gia, không có giới hạn thu nhập đối với Roth 401 (k). Một nhà đầu tư có thể đóng góp cho một Roth 401 (k), một 401 (k) truyền thống hoặc kết hợp cả hai, giả sử cả hai đều được cung cấp bởi chủ nhân của họ.
Tuy nhiên, giới hạn đóng góp vẫn giữ nguyên cho dù bạn chọn tài khoản truyền thống, tài khoản hay cả hai. Giới hạn đóng góp cho năm 2019 được đặt ở mức 19.000 đô la cho những người dưới 50 tuổi và 25.000 đô la cho những người từ 50 tuổi trở lên. Vào năm 2020, con số này lên tới $ 19.500 và thêm $ 6.500 nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
Giới hạn đóng góp là một lợi thế mà Roth 401 (k) có được so với Roth hoặc IRA truyền thống: tổng số tiền bạn có thể đóng góp cho các tài khoản đó là 6.000 đô la một năm (7.000 đô la nếu bạn từ 50 tuổi trở lên) vào năm 2019 và 2020.
Quyết định về kế hoạch bạn chọn phụ thuộc phần lớn vào tình hình tài chính cá nhân của bạn. Nếu bạn dự kiến sẽ ở trong một khung thuế cao hơn sau khi nghỉ hưu so với tuổi của bạn trong những năm làm việc của bạn, thì Roth 401 (k) có thể là cách để sử dụng, nó sẽ cung cấp rút tiền miễn thuế khi bạn nghỉ hưu.
Mặc dù có vẻ trực quan rằng hầu hết các nhà đầu tư sẽ bị giảm thuế khi nghỉ hưu, những người về hưu thường có các khoản khấu trừ thuế ít hơn và cũng có tác động tiềm tàng của luật pháp trong tương lai, có thể dẫn đến mức thuế cao hơn. Xem xét sự không chắc chắn của thuế suất trong tương lai, những người lao động trẻ hiện đang có mức thuế thu nhập thấp hơn có thể muốn xem xét đầu tư vào các chương trình sau thuế như Roth 401 (k), về cơ bản là khóa thuế suất thấp hơn.
Các yếu tố trong quá trình ra quyết định
Có một số yếu tố có thể ảnh hưởng đến việc bạn có quyết định mở một Roth 401 (k) hay không.
- Công ty của bạn có thể không cung cấp Roth 401 (k). Làm như vậy là tự nguyện đối với người sử dụng lao động và để đưa ra một kế hoạch như vậy, người sử dụng lao động phải thiết lập một hệ thống theo dõi để tách biệt tài sản của Roth khỏi kế hoạch hiện tại của công ty. Đây có thể là một đề xuất đắt tiền và chủ lao động của bạn có thể chọn không thực hiện. Giống như những người tham gia Roth IRAs, Roth 401 (k) phải chịu sự phân phối tối thiểu bắt buộc ở tuổi 70½, điều này buộc các nhà đầu tư phải phân phối ngay cả khi họ không cần hoặc muốn họ. Yêu cầu phân phối có thể tránh được bằng cách chuyển sang Roth IRA, nhưng làm như vậy là một rắc rối hành chính và các nhà lập pháp có thể thay đổi các quy tắc bất cứ lúc nào để cấm các chuyển khoản đó. Việc sử dụng cả Roth và truyền thống 401 (k) sẽ cho phép bạn để lấy tiền từ các tài khoản được miễn thuế và / hoặc hoãn thuế, điều này có thể giúp bạn quản lý thu nhập chịu thuế khi nghỉ hưu.
Bất kỳ đóng góp phù hợp nào mà chủ lao động của bạn thực hiện cho Roth 410 (k) của bạn phải được gửi vào tài khoản 401 (k) truyền thống.
Điểm mấu chốt
Thật là khôn ngoan khi đánh giá mức thuế hiện tại của bạn so với mức thuế dự kiến trong tương lai của bạn trước khi đưa ra quyết định về việc đầu tư vào một công ty Roth 401 (k). Mức thuế thấp hơn so với những gì bạn mong đợi sau này sẽ khiến loại tài khoản này hấp dẫn, nhưng nếu điều ngược lại là đúng, các chương trình hoãn thuế có lẽ là một lựa chọn tốt hơn. Cũng nên nhớ rằng, các tài sản được giữ trong tài khoản truyền thống 401 (k) không thể được chuyển đổi thành một tài khoản Roth 401 (k).
