Tài khoản hiện tại là gì
Tài khoản hiện tại là một báo cáo tóm tắt chi tiết về hiệu quả tài chính của hoạt động kinh doanh của một đại lý bảo hiểm cá nhân trong một khoảng thời gian xác định. Những tuyên bố này là cơ sở để đối chiếu các tài khoản giữa công ty bảo hiểm và đại lý. Tài khoản hiện tại cung cấp cơ sở của một dấu vết giấy khi phí bảo hiểm được trả bởi các chủ hợp đồng đi lại giữa nhà cung cấp bảo hiểm, đại lý và đại lý.
BREAKING DOWN Tài khoản hiện tại
Một tài khoản hiện tại đưa ra các thành phần tài chính của doanh nghiệp đại lý bảo hiểm một cách chi tiết. Tuyên bố thường toàn diện ở chỗ nó chỉ định hiệu suất bảo hiểm và yêu cầu bồi thường ở cấp chính sách riêng lẻ. Kế toán cũng thường hiển thị thông tin giao dịch tóm tắt như một bản ghi số dư nợ. Những số dư này là do đại lý bảo hiểm hoặc công ty bảo hiểm, tùy thuộc vào số dư của các yêu cầu đã trả, phí bảo hiểm được viết và những khoản được trả lại, và hoa hồng.
Các mục tóm tắt trên tài khoản hiện tại có thể bao gồm tổng phí bảo hiểm, hoa hồng đại lý, số tiền phải trả ròng trên bảng sao kê hiện tại và các khoản thanh toán được thực hiện hoặc nhận giữa mỗi lần gửi kế toán.
Các cột chi tiết đơn hàng cho mỗi chính sách có thể bao gồm tên của đại lý bảo lãnh chính sách, số chính sách, tên của bên được bảo hiểm, ngày bảo lãnh chính sách và số tiền bảo hiểm cho chính sách bảo hiểm. Các mục khác bao gồm tỷ lệ hoa hồng của đại lý, số tiền thực tế của hoa hồng và số tiền ròng do công ty bảo hiểm cho chính sách cụ thể đó.
Vai trò quan trọng của báo cáo tài khoản hiện tại trong hoạt động bảo hiểm
Do sự sắp xếp tài chính của họ với công ty bảo hiểm mà họ làm việc, các cơ quan bảo hiểm yêu cầu một mức độ kế toán vượt quá báo cáo lãi lỗ tiêu chuẩn (P & L). Thu nhập của đại lý bảo hiểm đến từ một phần phí bảo hiểm được trả theo hợp đồng bảo hiểm. Mặc dù các bên được bảo hiểm thường trả phí bảo hiểm trực tiếp cho các đại lý của họ, các thực thể khác có thể có yêu cầu đối với một phần của quỹ bảo hiểm.
Ví dụ, cơ quan bảo hiểm nhận được hoa hồng và lệ phí kiếm được khi bán hợp đồng bảo hiểm. Sau đó, phí bảo hiểm ròng thuộc về các tổng đại lý hoặc công ty bảo hiểm, tùy thuộc vào cấu trúc của đại lý. Các bên được bảo hiểm có quyền trả lại phí bảo hiểm nếu chính sách bảo hiểm của họ bị hủy trước ngày hết hạn. Tương tự như vậy, các công ty tài chính có thể có yêu cầu về phí bảo hiểm hoàn trả nếu tài sản được bảo hiểm phải chịu hợp đồng thuê hoặc thế chấp.
Là người nhận bảo hiểm đầy đủ, một đại lý có nghĩa vụ ủy thác để giữ các khoản tiền đó trong một ủy thác cho đến khi họ giải ngân. Tài khoản hiện tại ghi lại số tiền cần chuyển giữa các công ty bảo hiểm và đại lý để chi trả phí bảo hiểm và yêu cầu bồi thường về các chính sách mà đại lý giám sát.
Các quy định của ngành yêu cầu hồ sơ chi tiết để đảm bảo phí bảo hiểm được trả bởi các chủ hợp đồng được gửi đến công ty bảo hiểm bảo lãnh chính sách của họ. Dấu vết giấy được cung cấp bởi tài khoản hiện tại đảm bảo thanh toán phí bảo hiểm kịp thời cho các tổng đại lý hoặc công ty bảo hiểm theo yêu cầu của nhiệm vụ ủy thác của đại lý.
