Tổng điều chỉnh bất động sản là gì?
Tổng tài sản được điều chỉnh là giá trị ròng của bất động sản của người đã chết sau khi trừ chi phí của bất kỳ khoản nợ và chi phí hành chính nào.
Hiểu tổng điều chỉnh
Tổng bất động sản được điều chỉnh cũng là giá trị mà thuế bất động sản được đánh thuế. Nó được sử dụng để xác định trách nhiệm thuế bất động sản liên bang. Ví dụ: tài sản được coi là một phần của tổng tài sản sẽ bao gồm bất kỳ tài sản, tiền mặt hoặc đầu tư nào thuộc sở hữu của người chết. Tuy nhiên, nếu một khoản thế chấp bị nợ trên tài sản, giá trị của thế chấp sẽ được khấu trừ vào giá trị của bất động sản. Không có thuế bất động sản tính trên tài sản mà người chết không sở hữu.
Tài khoản ngân hàng chung cũng nhận được đối xử thuế đặc biệt. Nếu tài khoản ngân hàng được sở hữu chung với người khác không phải là người sống sót, thì một trăm phần trăm giá trị của tài khoản sẽ bị đánh thuế trừ khi chủ tài khoản khác có thể chứng minh rằng họ cũng đã đóng góp vật chất vào tài khoản. Tuy nhiên, nếu chủ tài khoản chung là người thụ hưởng di sản, thì tài khoản chung bị đánh thuế ở mức năm mươi phần trăm. Lý do tương tự được áp dụng cho các tài khoản thuộc loại khác, như tài khoản đầu tư.
Chìa khóa chính
- Tổng tài sản đã điều chỉnh là giá trị ròng của các khoản nợ tồn đọng và chi phí hành chính của một người đã chết. Các khoản thuế được tính dựa trên tổng giá trị bất động sản đã điều chỉnh trừ đi bất kỳ khoản thế chấp nào có thể có trong di sản.
Bất động sản
Từ bất động sản có thể được sử dụng để chỉ vùng đất và cải thiện trên một tài sản lớn hoặc ngôi nhà lịch sử của một gia đình nổi tiếng. Tuy nhiên, về mặt tài chính, nó đề cập đến mọi thứ có giá trị mà một cá nhân sở hữu, như bất động sản, bộ sưu tập nghệ thuật, đồ cổ, đầu tư, bảo hiểm, và bất kỳ tài sản và quyền lợi nào khác. Nó cũng được sử dụng để chỉ giá trị ròng của một người. Về mặt pháp lý, bất động sản đề cập đến tổng tài sản của một cá nhân trừ đi mọi khoản nợ.
Giá trị của một bất động sản cá nhân có liên quan đặc biệt trong hai trường hợp: nếu cá nhân tuyên bố phá sản, và nếu cá nhân chết. Khi một con nợ cá nhân tuyên bố phá sản, tài sản của họ được đánh giá để xác định khoản nợ nào họ có thể dự kiến sẽ trả một cách hợp lý. Thủ tục phá sản liên quan đến việc đánh giá pháp lý nghiêm ngặt tương tự đối với một bất động sản cũng xảy ra khi cái chết của một cá nhân.
Quy hoạch bất động sản
Bất động sản có liên quan nhất đến cái chết của một cá nhân. Kế hoạch bất động sản là hành động quản lý sự phân chia và thừa kế tài sản cá nhân. Nói chung, một cá nhân đưa ra một di chúc giải thích ý định của họ về việc phân chia tài sản của họ khi họ qua đời. Một người nhận tài sản thông qua thừa kế được gọi là người thụ hưởng.
Phân phối bất động sản
Thông thường, tài sản được chia cho các thành viên trong gia đình của người chết. Thừa kế chiếm một tỷ lệ lớn trong tổng tài sản trên thế giới và, một phần, chịu trách nhiệm cho sự bất bình đẳng thu nhập liên tục. Một phần như là một phản ứng với sự đình trệ của phong trào giàu có xảy ra do thừa kế, hầu hết các chính phủ yêu cầu những người có quyền thừa kế phải trả thuế thừa kế đối với di sản. Thuế này có thể lớn, buộc người thụ hưởng phải bán một số tài sản được thừa kế để trả hóa đơn thuế. Ở Hoa Kỳ, nếu phần lớn bất động sản được để lại cho người phối ngẫu hoặc cho một tổ chức từ thiện, thuế bất động sản thường được dỡ bỏ.
Ví dụ về Tổng bất động sản đã điều chỉnh
Mary đã qua đời vào năm 2018. Cô có một bất động sản trị giá 10 triệu đô la. Các khoản khấu trừ có sẵn, dưới dạng các khoản nợ tồn đọng (như thế chấp nhà của cô ấy) và chi phí hành chính cho việc thực hiện bất động sản, làm giảm tổng tài sản xuống còn 9 triệu đô la. Con số đó là tổng tài sản điều chỉnh của cô. Tổng giới hạn miễn thuế bất động sản liên bang năm đó là 11, 8 triệu đô la. Vì tổng tài sản được điều chỉnh của Mary nằm dưới con số đó, nên di sản của cô không nợ bất kỳ khoản thuế nào đối với chính phủ liên bang.
