Phương pháp nhân tố Annuity là gì?
Phương pháp yếu tố niên kim là một cách để xác định số tiền có thể rút sớm từ tài khoản hưu trí trước khi bị phạt. Tính toán chủ yếu sử dụng dữ liệu tuổi thọ và được áp dụng cho niên kim và tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Nó tương tự như phương pháp khấu hao cố định, mặc dù nó sử dụng dữ liệu hơi khác nhau.
Hiểu phương pháp nhân tố hàng năm
Sử dụng phương pháp yếu tố niên kim, chủ tài khoản hưu trí sẽ chia IRA hoặc số dư tài khoản niên kim hiện tại cho một "yếu tố niên kim". Hệ số niên kim được tính dựa trên tỷ lệ tử vong trung bình (sử dụng bảng tỷ lệ tử vong của Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) trong Phụ lục B của Quy định doanh thu IRS 2002-62) và lãi suất "hợp lý" - lên tới 120% của Liên bang áp dụng trung hạn Tỷ lệ cho tháng định giá.
Sử dụng phương pháp yếu tố niên kim, một nhà đầu tư có thể đảm bảo rằng họ không mất giá trị tài khoản cho các hình phạt có thể tốn kém từ việc rút tiền sớm. Nó cũng có thể giúp chủ tài khoản xác định số tiền họ có thể cần huy động thông qua các phương tiện khác (chẳng hạn như đảm bảo khoản vay) ngoài việc rút tiền từ tài khoản tiết kiệm hưu trí của họ để đáp ứng nhu cầu tài chính hiện tại của họ.
Phương pháp yếu tố hàng năm so với các phương pháp khác
Phương pháp khấu hao cố định khấu hao số dư tài khoản của người về hưu theo tuổi thọ còn lại của họ (dựa trên bảng IRS) với lãi suất không vượt quá 120% lãi suất trung hạn của liên bang. Phương thức thanh toán cố định chia số dư tài khoản của người về hưu theo hệ số niên kim để xác định tổng thanh toán hàng năm. Yếu tố niên kim dựa trên các bảng tỷ lệ tử vong của IRS và lãi suất sẽ không vượt quá 120% lãi suất trung hạn của liên bang. Khi số tiền thanh toán được xác định, nó không thể thay đổi. Phương pháp phân phối tối thiểu bắt buộc chia số dư tài khoản hưu trí vào ngày 31 tháng 12 của năm trước theo tuổi thọ còn lại của người nghỉ hưu (dựa trên các bảng IRS). Do đó, việc tăng số dư tài khoản của người về hưu sẽ có nghĩa là phân phối lớn hơn và giảm sẽ dẫn đến phân phối nhỏ hơn.
Tài nguyên phương pháp Annuity Factor
Rút tiền từ kế hoạch tiết kiệm hưu trí nên là một quyết định cẩn thận vì nó giúp chủ tài khoản có ít thời gian hơn để thu lại giá trị và kiếm lãi cho tài sản kế hoạch.
Một số ấn phẩm và bảng chấp hành của IRS có thể hữu ích trong việc áp dụng phương pháp yếu tố niên kim và rút tiền từ tài khoản hưu trí, chẳng hạn như Ấn phẩm 1457, cung cấp các ví dụ để định giá niên kim, tài sản chung và phần còn lại nói chung. Ấn phẩm 1457 bao gồm các phần sau:
- Các yếu tố cuộc sống độc thân: Các yếu tố còn lại của bảng SLast-to-Die: Bảng R (2) 0, 2% PayPal4%; 4.2% sâu8%; 8.2% C1212%; 12, 2% C1616%; 16, 2% Thẻ20% Thuật ngữ nhất định Các yếu tố: Bảng Các yếu tố biến đổi: Bảng Các yếu tố điều chỉnh HAnnuity: Bảng KMortality Bảng: Bảng 2000CM
