Phí quy hoạch bất động sản là khấu trừ thuế, nhưng không còn. Đầu tiên, kế hoạch bất động sản là thuật ngữ chung bao gồm việc sắp xếp tài sản và tài sản của một người để phân phối khi chết cho người thụ hưởng. Nó bao gồm việc tạo ra các tài liệu pháp lý như ủy thác và di chúc, cũng như các chỉ thị như giấy ủy quyền và di chúc sống.
Kế hoạch bất động sản không chỉ dành cho người giàu. Nếu không có kế hoạch, việc giải quyết các vấn đề sau cái chết của một người có thể gây ra ảnh hưởng lâu dài và tốn kém cho những người thân yêu. Thật không may, những thay đổi thuế gần đây đã làm cho việc tiếp tục khấu trừ nhiều khoản phí quy hoạch bất động sản trở nên khó khăn hơn.
Chìa khóa chính
- Kế hoạch bất động sản là một phần thiết yếu của việc chuyển tài sản và sự giàu có của một người cho những người thân yêu và những người thụ hưởng khác. Kế hoạch của bang có thể tốn kém liên quan đến luật sư, kế toán viên và cố vấn tài chính. Một số khoản phí kế hoạch bất động sản đủ điều kiện được khấu trừ theo quy định của IRS, nhưng Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm đã thay đổi điều đó.
Quy tắc IRS đã thay đổi
Một số khoản phí lập kế hoạch bất động sản đủ điều kiện được khấu trừ thành từng khoản theo quy định của IRS cho các khoản khấu trừ linh tinh trong Biểu A, nhưng Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm đã thay đổi ít nhất là bây giờ.
Cho đến gần đây, IRS cho phép các khoản phí pháp lý cho các dịch vụ lập kế hoạch thuế bất động sản có thể được khấu trừ thuế nếu chúng phát sinh cho việc sản xuất hoặc thu nhập; việc duy trì, bảo tồn hoặc quản lý tài sản tạo thu nhập; hoặc tư vấn thuế hoặc lập kế hoạch.
Nhiều điều khoản của Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm sẽ hoàng hôn vào cuối năm 2025. Một sự thay đổi chính trị ở Washington trước đó cũng có thể làm sống lại một số khoản khấu trừ.
Ví dụ, những người dự định khấu trừ phí để tư vấn xây dựng các công cụ tạo thu nhập đó như là một ủy thác thu nhập hoặc hướng dẫn sử dụng các phương thức chuyển nhượng tài sản, nói chung, giờ đây sẽ không thể khấu trừ chi phí cho các khoản phí trên tờ khai thuế của họ. Các ví dụ khác về các dịch vụ tính phí không còn được khấu trừ bao gồm tư vấn đầu tư cho các khoản ủy thác của bất động sản và chuẩn bị thuế ủy thác.
Một số khoản phí không được khấu trừ trước khi thay đổi thuế: kế hoạch bất động sản liên quan đến việc chuyển nhượng tài sản hoặc quyền giám hộ đơn giản như hầu hết các di chúc, hoặc sử dụng các công cụ lập kế hoạch bất động sản như giấy ủy quyền, di chúc sống hoặc văn bản tin tưởng để ngăn chặn tài sản bất động sản phải đi làm quản chế.
Nhiều điều khoản của Đạo luật cắt giảm thuế và việc làm sẽ hoàng hôn vào cuối năm 2025. Điều này, nếu có, sẽ được gia hạn, tất nhiên, không rõ ràng. Một sự thay đổi chính trị ở Washington trước đó cũng có thể làm sống lại một số khoản khấu trừ cho phí kế hoạch bất động sản.
Điểm mấu chốt
Những người phụ thuộc vào việc khấu trừ phí kế hoạch bất động sản bây giờ sẽ phải tìm cách khác để tiết kiệm khi truyền lại sự giàu có. Ví dụ. các nhà tài trợ tư vấn đã trở thành công cụ lập kế hoạch bất động sản thông minh thuế sau cải cách. Bây giờ hơn bao giờ hết, một cố vấn tài chính hoặc chuyên gia thuế là điểm dừng đầu tiên tốt nhất cho những người bắt đầu lập kế hoạch bất động sản của họ.
