Câu trả lời ngắn về việc liệu các tỷ lệ chi phí quỹ tương hỗ có được khấu trừ thuế hay không là "Không", tuy nhiên, câu trả lời dài lại phức tạp hơn. IRS xuất bản một tài liệu có tiêu đề "Ấn phẩm 529 - Các khoản khấu trừ khác" cung cấp một danh sách dài các khoản xóa nợ được phép. Nói chung, chi phí được khấu trừ nếu vượt quá 2% tổng thu nhập đã điều chỉnh của người nộp thuế hoặc AGI. Ví dụ: người nộp thuế có AGI 100.000 đô la không thể xóa 2.000 đô la chi phí linh tinh đầu tiên của mình, nhưng bất cứ điều gì trên số tiền đó đều được khấu trừ theo quy tắc IRS. Theo Ấn phẩm 529, một số chi phí liên quan đến đầu tư đủ điều kiện để khấu trừ. Ví dụ: "trợ giúp văn thư và tiền thuê văn phòng trong việc chăm sóc đầu tư" và "phí đầu tư và chi phí" là các khoản chi phí được khấu trừ.
Các tỷ lệ chi phí quỹ tương hỗ có tính không?
Có vẻ như tỷ lệ chi phí quỹ tương hỗ rơi vào loại này, nhưng có một nhược điểm. Các chi phí khác chỉ được khấu trừ nếu chúng tạo ra hoặc thu nhập thu nhập chịu thuế có thể được đưa vào AGI của bạn. Cụ thể, trang 10 của Ấn phẩm 529 nêu rõ: "Bạn có thể khấu trừ phí đầu tư, phí lưu ký, phí quản lý ủy thác và các chi phí khác bạn đã trả để quản lý các khoản đầu tư tạo ra thu nhập chịu thuế."
Các quy tắc IRS có nghĩa là gì?
Trong trường hợp tỷ lệ chi phí quỹ tương hỗ, các quy tắc IRS chỉ ra các khoản phí phải trả cho các nhà quản lý đầu tư làm giảm AGI của một người và do đó không được khấu trừ. Ví dụ, một quỹ chứng khoán đã trả lại 10% và có tỷ lệ chi phí là 1% dẫn đến lợi nhuận chịu thuế là 9%. Phí đầu tư đã được đưa ra khỏi phương trình AGI vì vậy khấu trừ chúng vào tờ khai thuế của bạn là hai lần.
