Thư tín dụng Back-to-Back là gì?
Thư tín dụng back-to-back bao gồm hai thư tín dụng (LC) được sử dụng cùng nhau để tài trợ cho một giao dịch. Thư tín dụng back-to-back thường được sử dụng trong giao dịch liên quan đến trung gian giữa người mua và người bán, chẳng hạn như người môi giới, hoặc khi người bán phải mua hàng hóa, họ sẽ bán từ nhà cung cấp như một phần của việc bán cho mình người mua
Hiểu thư tín dụng Back-to-Back
Thư tín dụng back-to-back thực sự được tạo thành từ hai LC riêng biệt, một LC do ngân hàng của người mua phát hành cho bên trung gian và một do ngân hàng trung gian cấp cho người bán. Với LC gốc từ ngân hàng của người mua tại chỗ, người môi giới đến ngân hàng của chính mình và có LC thứ hai được phát hành, với người bán là người thụ hưởng.
Do đó, người bán được đảm bảo thanh toán khi hoàn thành các điều khoản của hợp đồng và xuất trình chứng từ phù hợp cho ngân hàng trung gian. Trong một số trường hợp, người bán thậm chí có thể không biết ai là người mua cuối cùng của hàng hóa.
Như thường thấy với LC, LC back-to-back được sử dụng chủ yếu trong các giao dịch quốc tế, với LC đầu tiên dùng làm tài sản thế chấp cho lần thứ hai.
LC back-to-back về cơ bản thay thế tín dụng của hai ngân hàng phát hành cho người mua và người trung gian và do đó giúp tạo thuận lợi cho thương mại giữa các bên có thể giao dịch từ khoảng cách lớn và những người không thể xác minh tín dụng của nhau.
Ví dụ về Thư giao dịch tín dụng Back-to-Back
Ví dụ: giả sử rằng Công ty A ở Mỹ và bán máy móc hạng nặng. Broker B, một công ty thương mại có trụ sở tại London, đã biết rằng Công ty C, có trụ sở tại Trung Quốc, muốn mua máy móc hạng nặng và đã tìm cách môi giới một thỏa thuận giữa hai công ty. Công ty A rất muốn bán nhưng không muốn chịu rủi ro thanh toán mặc định của Công ty C. Nhà môi giới B muốn đảm bảo rằng giao dịch được thực hiện và nhận được hoa hồng.
LC quay lại có thể được sử dụng để đảm bảo giao dịch được thực hiện. Công ty C sẽ đến một tổ chức tài chính nổi tiếng ở Trung Quốc và nhận nó để phát hành LC với Nhà môi giới B với tư cách là người thụ hưởng. Đổi lại, Nhà môi giới B sẽ sử dụng LC đó để đến tổ chức tài chính nổi tiếng của mình ở Đức và phát hành LC cho Công ty A.
Công ty A hiện có thể vận chuyển máy móc hạng nặng của mình khi biết rằng một khi giao dịch hoàn tất, nó sẽ được ngân hàng Đức thanh toán. Các nhà môi giới cũng được đảm bảo được trả tiền. Rủi ro tín dụng đã được loại bỏ khỏi giao dịch.
Chìa khóa chính
- Thư tín dụng back-to-back thường được sử dụng trong giao dịch liên quan đến trung gian giữa người mua và người bán. Thư tín dụng được sử dụng chủ yếu trong các giao dịch quốc tế.
