Mặc dù nhiều người sử dụng lao động cho phép người lao động tiết kiệm cho nghỉ hưu bằng cách sử dụng các kế hoạch nghỉ hưu đủ tiêu chuẩn, chẳng hạn như 401 (k), 403 (b) hoặc 457, những kế hoạch này có các quy tắc có thể gây khó khăn cho cả người sử dụng lao động và người lao động.
Thay vào đó, một số doanh nghiệp nhỏ chọn SIMPLE (Kết hợp ưu đãi tiết kiệm cho nhân viên của chủ lao động nhỏ) IRA. Các kế hoạch này có ít quy tắc hơn, ít phức tạp hơn để quản trị và cung cấp các lợi ích chính.
Chìa khóa chính
- IRP SIMPLE không yêu cầu kiểm tra không phân biệt đối xử và kiểm tra hàng đầu, lịch trình và báo cáo thuế ở cấp kế hoạch. Đóng góp của chủ lao động ngay lập tức và có thể đi cùng họ bất cứ khi nào họ rời đi, bất kể nhiệm kỳ có thể là gì có sẵn cho cả nhân viên và người sử dụng lao động.
Hiểu được lợi ích của IRP SIMPLE
Đây là cách nhân viên và nhà tuyển dụng được hưởng lợi.
Tiết kiệm hoãn thuế
Cũng như các loại IRA khác và các chương trình hưu trí do nhà tuyển dụng tài trợ, IRP SIMPLE cho phép nhân viên trì hoãn một phần tiền lương của họ vào các kế hoạch này. Tiền tăng chậm thuế cho đến khi phân phối được thực hiện khi nghỉ hưu. Điều này cho phép tiết kiệm để gộp nhanh hơn.
Dễ chạy hơn
IRP SIMPLE không yêu cầu hầu hết các bộ máy quan liêu đi kèm với các kế hoạch đủ điều kiện, chẳng hạn như không phân biệt đối xử và thử nghiệm nặng hàng đầu, lịch trình và báo cáo thuế ở cấp kế hoạch. IRP SIMPLE tương đối dễ cài đặt và chạy, và nhà tuyển dụng không cần thuê nhân viên được đào tạo đặc biệt.
Bắt buộc, ngay lập tức
Đóng góp phù hợp với chủ lao động thuộc về nhân viên ngay lập tức và có thể đi với họ bất cứ khi nào họ rời đi, bất kể nhiệm kỳ. Đóng góp phù hợp với chủ lao động trong các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (k), thường đi kèm với lịch trình phân loại hoặc phân loại, yêu cầu nhân viên ở lại công ty trong một số năm nhất định trước khi họ sở hữu tất cả các khoản đóng góp phù hợp.
Hơn nữa, các nhà tuyển dụng đã thiết lập IRP SIMPLE được pháp luật yêu cầu để phù hợp với đóng góp của nhân viên. Điều này là không cần thiết cho các kế hoạch đủ điều kiện; sử dụng lao động có thể chọn để cung cấp không có trận đấu.
Thực tế nhanh
IRP SIMPLE có ít quy tắc hơn và quản lý ít phức tạp hơn nhiều so với một số loại kế hoạch nghỉ hưu khác.
Giới hạn đóng góp
Vào năm 2020, nhân viên có thể hoãn thu nhập lên tới $ 13, 5 cho IRA SIMPLE ($ 13.000 cho năm 2019), với khoản đóng góp $ 3.000 khác nếu họ từ 50 tuổi trở lên.
Con số này thấp hơn giới hạn đóng góp $ 19.500 mỗi năm cho một kế hoạch 401 (k) hoặc đủ điều kiện khác cho năm 2020 ($ 19.000 cho năm 2019) và giới hạn bắt kịp $ 6.500 cho phép ($ 6.000 cho năm 2019). Nhưng đó là nhiều hơn khoản đóng góp 6.000 đô la và giới hạn bắt kịp 1.000 đô la cho IRA cho năm 2019 và 2020.
Tín dụng thuế cho người sử dụng lao động
Tổng thống Trump đã ký Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng (AN NINH) vào đầu tháng 1 năm 2020. Đạo luật này dành ưu đãi thuế cho các doanh nghiệp nhỏ, những người thiết lập đăng ký tự động vào kế hoạch nghỉ hưu cho công nhân của mình hoặc cho phép họ tham gia nhiều kế hoạch sử dụng lao động (MEP)) Với MEP, nhà tuyển dụng có thể liên kết với các công ty khác để cung cấp tài khoản hưu trí cho nhân viên của họ. Dự luật cũng loại bỏ giới hạn tuổi tối đa cho các khoản đóng góp cho tài khoản hưu trí cá nhân truyền thống.
Theo Đạo luật AN TOÀN, các doanh nghiệp nhỏ sẽ nhận được tín dụng thuế để bù đắp chi phí khi bắt đầu kế hoạch 401 (k) hoặc gói SIMPLE IRA với đăng ký tự động. Khoản tín dụng thuế này nằm trên khoản tín dụng khởi nghiệp mà họ đã nhận được, là 50% chi phí khởi nghiệp đủ điều kiện cần thiết, lên tới tối đa 500 đô la mỗi năm trong ba năm đầu tiên của kế hoạch.
Người sử dụng lao động đủ điều kiện để nhận khoản tín dụng này nếu họ có ít hơn 100 nhân viên đã nhận được ít nhất 5.000 đô la tiền bồi thường cho năm trước và ít nhất một người tham gia chương trình không phải là nhân viên được đền bù cao và nếu cùng một nhân viên gần đây không được bảo vệ các kế hoạch.
Tín dụng thuế cho đóng góp của nhân viên
Nhân viên có tổng thu nhập được điều chỉnh giảm dưới một giới hạn nhất định có thể đủ điều kiện nhận khoản tín dụng tiết kiệm không hoàn lại với số tiền đóng góp lên tới 2.000 đô la mỗi năm.
Nhiều lựa chọn đầu tư
IRS đóng góp có thể được đầu tư vào "cổ phiếu riêng lẻ, quỹ tương hỗ và các loại hình đầu tư tương tự", theo IRS. Nhiều kế hoạch cung cấp tăng trưởng, tăng trưởng và thu nhập, thu nhập và các quỹ chuyên ngành như quỹ ngành hoặc quỹ ngày đích.
Chịu thuế
Mặc dù đóng góp giảm lương cho IRP SIMPLE không phải chịu khấu trừ thuế thu nhập, nhưng họ phải chịu thuế theo Đạo luật đóng góp bảo hiểm liên bang (FICA), Đạo luật thuế thất nghiệp liên bang (FUTA) và Đạo luật hưu trí đường sắt (RRTA). Các khoản đóng góp phù hợp và không tự chọn của chủ lao động không phải chịu thuế FICA, FUTA hoặc RRTA.
Điểm mấu chốt
IRP SIMPLE cung cấp một sự thay thế thuận tiện cho những người sử dụng lao động nhỏ, những người không muốn sự phức tạp quan liêu và ủy thác đi kèm với một kế hoạch đủ điều kiện. Nhân viên vẫn nhận được các khoản trợ cấp thuế và tiết kiệm, cộng với việc đóng góp ngay lập tức cho các chủ lao động.
