Tặng cổ phiếu, thay vì tiền mặt, như một sự quyên góp có thể mang lại lợi ích lớn cho cả hai bên. Bạn sẽ thấy rằng nhiều tổ chức từ thiện, bệnh viện, trường học và các tổ chức phi lợi nhuận khác sẽ chấp nhận cổ phiếu như một món quà hoặc quyên góp.
Lợi ích về thuế của việc quyên góp cổ phiếu cho tổ chức từ thiện
Nếu cổ phiếu đã tăng giá trị kể từ thời điểm mua, chủ sở hữu có thể tránh phải trả thuế lãi vốn bằng cách tặng bảo đảm cho một bên khác. Khi bảo đảm được quyên góp cho một tổ chức từ thiện, tổng số tiền vẫn sẽ đủ điều kiện để khấu trừ thuế. Vì thuế được tránh đối với việc tặng cổ phiếu, người tặng sẽ có thể thực hiện một khoản quyên góp lớn hơn.
Ví dụ: giả sử bạn đang muốn quyên góp $ 1.000 cho một tổ chức từ thiện. Bạn có thể cho tiền mặt hoặc tặng cổ phiếu. Giả sử rằng bạn đã mua cổ phiếu với giá mua ban đầu là 700 đô la, nhưng hiện tại nó trị giá 1.128, 55 đô la. Để đơn giản hóa, hãy giả sử thuế lãi vốn là 30% mức tăng giá của cổ phiếu. Bán cổ phiếu để lấy tiền mặt sẽ kiếm được khoảng 1.000 đô la sau thuế lãi vốn (1.128, 55 - (1, 128, 55 - 700) * 0, 30).
Trong trường hợp này, điều quan trọng không phải là vấn đề của bạn cho dù bạn đang quyên góp toàn bộ cổ phiếu hay đưa tiền mặt, vì cả hai lựa chọn sẽ tiêu tốn của bạn 1.000 đô la. Tuy nhiên, tổ chức từ thiện có thể nhận được nhiều lợi ích hơn từ việc quyên góp cổ phiếu, vì họ sẽ nhận được một món quà trị giá $ 1, 128, 55, thay vì $ 1.000 bằng tiền mặt.
Một điều cần lưu ý, nếu bạn giữ cổ phiếu lâu hơn một năm trước khi cho đi, thì bạn có thể khấu trừ toàn bộ giá trị thị trường hợp lý của cổ phiếu được tặng. Mặt khác, nếu nó được tổ chức dưới một năm, khoản khấu trừ của bạn bị giới hạn trong cơ sở chi phí.
Trong khi đó, nếu bạn đang nắm giữ một cổ phiếu đang giao dịch với giá thấp hơn số tiền bạn đã trả cho nó, thì tốt hơn hết là bán trước khi quyên góp tiền mặt cho từ thiện. Điều này cho phép bạn chịu lỗ cho mục đích thuế.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Cố vấn đầu tư Paramount, Inc., Suwanee, GA
Một trong những cách tốt nhất để làm từ thiện là thông qua cổ phiếu được đánh giá cao. Đây là cách nó làm việc:
Liên lạc với tổ chức từ thiện mà bạn muốn quyên góp. Nhiều người sẽ có một tài khoản môi giới với một trong những công ty môi giới lớn hơn. Họ sẽ cung cấp cho bạn hướng dẫn dây để chuyển cổ phiếu. Hãy chắc chắn rằng công ty môi giới của bạn biết rằng bạn không muốn bán cổ phiếu, nhưng thay vào đó sẽ muốn "chuyển nhượng bằng hiện vật" cho tổ chức từ thiện. Bằng cách này, tổ chức từ thiện có thể bán cổ phiếu và sử dụng tiền cho mục đích từ thiện mà không phải trả thuế cho khoản lãi.
