Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) phải được thiết lập và duy trì chỉ bằng một tên riêng lẻ. Điều này khác biệt IRA với các phương tiện hưu trí khác có thể được hai bên cùng nắm giữ. Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác
Chìa khóa chính
- Tài khoản hưu trí cá nhân (IRA) chỉ phải bằng tên của một người, không giống như các phương tiện hưu trí khác, thường có thể được giữ chung. Điều thú vị là chủ sở hữu IRA có thể đặt tên cho vợ hoặc chồng của họ là người thụ hưởng tài khoản hưu trí của họ. thu nhập, cả hai vợ chồng có thể có IRA riêng trong mỗi tên của họ, bằng cách thiết lập IRA phối ngẫu.
Đặt tên người phối ngẫu là người thụ hưởng
Mặc dù chủ sở hữu IRA có thể không chia sẻ tài khoản của họ với vợ hoặc chồng, trên thực tế, họ có thể chỉ định vợ hoặc chồng hoặc cá nhân khác làm người thụ hưởng IRA của họ. Một số tiểu bang yêu cầu người phối ngẫu cung cấp sự đồng ý bằng văn bản nếu chủ sở hữu IRA muốn chỉ định một người không phải là người phối ngẫu làm người thụ hưởng. Vì lý do này, điều cực kỳ quan trọng là định kỳ xem xét các chỉ định của người thụ hưởng để xác định xem có cần cập nhật hoặc thay đổi nào không.
Tạo IRA phối ngẫu
Người phối ngẫu có thể tạo IRA theo tên riêng của họ, ngay cả khi chỉ một trong số những người phối ngẫu trong câu hỏi tạo ra thu nhập. Họ có thể thực hiện điều này bằng cách dựa vào một phương tiện được gọi là IRA phối ngẫu, cho phép người phối ngẫu làm việc đóng góp tiền cho IRA dưới danh nghĩa của người phối ngẫu không làm việc. IRA phối ngẫu cung cấp hiệu quả cho các cặp vợ chồng một phương pháp hợp pháp để tránh các yêu cầu thu nhập.
Để đủ điều kiện cho IRA phối ngẫu, các cặp vợ chồng phải đáp ứng các nhiệm vụ sau:
- Họ phải khai thuế thu nhập chung cho năm mà IRA phối ngẫu được tạo ra. Họ phải chứng minh thu nhập kiếm được hoặc khoản bồi thường đủ điều kiện khác, bằng hoặc vượt quá tổng số tiền đóng góp chung cho hai IRA
Người phối ngẫu không có thu nhập cũng phải dưới 72 tuổi nếu IRA phối ngẫu là IRA truyền thống. Con số này đại diện cho một bước nhảy từ giới hạn tuổi trước đó là 70½. Con số gia tăng nổi lên như một phần của những thay đổi về mặt lập pháp do Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng năm 2019 (AN NINH), đã thúc đẩy những thay đổi sâu rộng trong bối cảnh kế hoạch nghỉ hưu. Cần lưu ý rằng không có giới hạn độ tuổi liên quan đến Roth IRAs.
Miễn là họ có đủ thu nhập kiếm được, một cặp vợ chồng có thể tài trợ cho cả hai IRA của họ đến mức tối đa cho phép trong năm đó. Ví dụ, vào năm 2020, mức tối đa là 6.000 đô la cho bất kỳ ai dưới 50 tuổi và 7.000 đô la cho những người trên 50 tuổi. Do đó, tùy thuộc vào độ tuổi của họ, một cặp vợ chồng có thể đóng góp tới 14.000 đô la cho hai IRA của họ, tăng gấp đôi hiệu quả tiết kiệm hưu trí của họ trong năm.
Vợ chồng có thể tài trợ cho cả hai IRA của họ với khả năng cho phép tập thể tối đa, nếu ít nhất một cá nhân kiếm được số tiền đó, hoặc nhiều hơn, trong năm.
IRA phối ngẫu yêu cầu những người tham gia duy trì kiến thức sâu sắc về các quy tắc liên quan đến các khoản khấu trừ thuế cho các khoản đóng góp IRA truyền thống, cũng như giới hạn thu nhập để đủ điều kiện của Roth IRA. Điều này sẽ giúp các cá nhân đánh giá tác động thuế của các quyết định có liên quan đến mục tiêu lập kế hoạch nghỉ hưu rộng lớn của họ.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Theodore E. Saade, CFP®, AIF®, CMFC
Công ty tư vấn đầu tư và đầu tư bất động sản LLC, Los Angeles, CA
IRA không thể được tổ chức chung bởi vợ hoặc chồng. Nó chỉ có thể được tổ chức trong tên của một cá nhân.
Nhưng một cách giải quyết khác, tùy thuộc vào những gì bạn đang cố gắng thực hiện, sẽ chỉ định người phối ngẫu của chủ tài khoản có giấy ủy quyền. Khi được kích hoạt, giấy ủy quyền hạn chế sẽ ủy quyền cho người phối ngẫu thực hiện giao dịch trong tài khoản; toàn bộ luật sư sẽ cho phép người phối ngẫu thực hiện rút tiền và chuyển khoản từ tài khoản. Bạn nên kiểm tra với công ty môi giới là người giám sát IRA của bạn để xem liệu công ty đó có thể có giấy ủy quyền hay không; nó có thể yêu cầu bạn điền vào mẫu ủy quyền độc quyền.
