Mặc dù một số tiểu bang bảo vệ tiền tiết kiệm IRA khỏi bất kỳ hình thức nào, hầu hết các tiểu bang đều miễn trừ khoản này trong trường hợp chủ tài khoản nợ tiền cấp dưỡng con cái.
Bảo vệ IRA
Không giống như các kế hoạch 401 (k) hoặc các tài khoản tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện khác được bảo vệ theo Đạo luật Bảo đảm Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA), các tài khoản IRA thuộc sở hữu cá nhân không được các chủ nợ tự động bảo vệ khỏi sự sai lầm. Nếu bạn được tòa án yêu cầu thực hiện một khoản nợ, bao gồm cả việc thanh toán tiền trợ cấp nuôi con quá hạn, IRA của bạn được tính là một tài sản có thể được sử dụng để đáp ứng khoản nợ đó. Mặc dù có một số tình huống trong đó IRA của bạn có thể được miễn trừ sai lầm, nhưng việc không trả tiền cấp dưỡng con nói chung không nằm trong số đó.
Mức độ mà IRA được bảo vệ khỏi sự hóa trang được quyết định phần lớn bởi các chính phủ tiểu bang. Chính phủ liên bang có hệ thống miễn trừ, nhưng các tiểu bang được phép lựa chọn giữa việc tuân thủ các quy định của liên bang hoặc tạo ra hệ thống của họ.
Hầu hết các tiểu bang chọn phát triển hệ thống miễn trừ của họ, có nghĩa là các biện pháp bảo vệ cụ thể được cung cấp có thể thay đổi rất nhiều tùy thuộc vào tình trạng cư trú của bạn.
Chìa khóa chính
- Các IRA cá nhân, không chịu sự điều chỉnh của ERISA, sẽ không được miễn trừ các khoản sai phạm theo lệnh của tòa án. Các bang có thể sử dụng hệ thống miễn trừ của chính phủ liên bang Hoa Kỳ hoặc tạo ra sự phá sản của riêng họ. Đạo luật bảo vệ người tiêu dùng và phòng chống lạm dụng phá sản (BAPCPA) nếu được nhà nước của họ cho phép. Nhiều quốc gia không đưa ra sự miễn trừ để miễn trừ cho những người nắm giữ IRA về nghĩa vụ cấp dưỡng nuôi con của họ.
Miễn liên bang
Theo luật liên bang, không có sự bảo vệ nào đối với các quỹ IRA ngoại trừ trong trường hợp phá sản. Đạo luật bảo vệ người tiêu dùng và phòng chống lạm dụng phá sản (BAPCPA) năm 2005 bảo vệ tới 1 triệu đô la tiền tiết kiệm IRA của bạn nếu bạn tuyên bố phá sản.
Tuy nhiên, các quốc gia có tiếng nói cuối cùng trong những quy định phá sản áp dụng cho cư dân của họ. Điều này có nghĩa là miễn trừ 1 triệu đô la BAPCPA chỉ áp dụng nếu tiểu bang của bạn cho phép bạn lựa chọn giữa hệ thống miễn trừ cụ thể của tiểu bang và hệ thống miễn trừ liên bang. Ở một số tiểu bang, cư dân không có lựa chọn giữa các miễn trừ của tiểu bang và liên bang.
Ngoài việc miễn trừ phá sản một phần, IRA có thể được trang bị để hoàn thành bất kỳ khoản nợ liên bang nào, bao gồm cả các khoản nợ cho IRS vì các khoản thuế quá hạn.
Miễn trừ nhà nước
Hầu hết các bang cung cấp một số hình thức bảo vệ hạn chế cho IRA. Ví dụ, trong trường hợp phá sản, nhiều tiểu bang đã miễn bất kỳ khoản tiền IRA nào gửi vào hơn 120 ngày trước khi nộp đơn phá sản. Ở Minnesota, chỉ các quỹ IRA trên 30.000 đô la có thể được trang trí để đáp ứng các chủ nợ. Các quỹ IRA của bạn cũng có thể được miễn trừ sai phạm đến mức cần thiết để hỗ trợ bạn và những người phụ thuộc của bạn, mặc dù một số tiểu bang giới hạn số tiền tối đa của IRA có thể được coi là 'cần thiết'.
Mặc dù một số miễn trừ có thể bảo vệ IRA của bạn khỏi các chủ nợ, nhiều tiểu bang bãi bỏ các miễn trừ này trong trường hợp phán quyết quan hệ trong nước. Trang trí để đáp ứng các nghĩa vụ cấp dưỡng nuôi con là ngoại lệ phổ biến nhất đối với các biện pháp bảo vệ này. Ở nhiều tiểu bang - bao gồm Kentucky, Colorado, Wisconsin và Louisiana - IRA không được bảo vệ khỏi các bộ sưu tập liên quan đến hỗ trợ trẻ em quá hạn. Các bản án liên quan đến tiền cấp dưỡng, ly hôn, hủy bỏ hoặc ly thân hợp pháp cũng là những ngoại lệ phổ biến đối với luật miễn trừ của tiểu bang.
Miễn chăn
Kansas, Connecticut, Illinois và New Jersey là một vài trong số các tiểu bang cung cấp bảo vệ chăn cho tiết kiệm hưu trí của IRA. Ở những tiểu bang này, IRA của bạn không thể xuất hiện vì bất kỳ lý do gì ngay cả khi bạn nợ tiền trợ cấp nuôi con quá hạn.
