Mục lục
- Giáo dục: Ngoại lệ cho quy tắc
- Yêu cầu miễn hình phạt
- Chi phí đủ điều kiện
- Quy tắc cho Roth IRAs
Bạn có thể sử dụng IRA của mình để trả học phí đại học ngay cả trước khi bạn đến tuổi nghỉ hưu. Trên thực tế, tiền tiết kiệm hưu trí của bạn có thể được sử dụng để chi trả cho một loạt các chi phí giáo dục cho bạn, vợ / chồng, con cái hoặc cháu của bạn mà không bị phạt IRS nếu bạn tuân theo các quy tắc cụ thể.
Chìa khóa chính
- Bạn có thể khai thác tiền IRA sớm để trả học phí và các chi phí giáo dục đại học đủ điều kiện khác cho bạn, vợ / chồng, con cái hoặc cháu của bạn - mà không bị phạt. Để tránh phải trả tiền phạt rút tiền sớm 10%, IRS yêu cầu bằng chứng rằng học sinh đang theo học một tổ chức đủ điều kiện, do đó hãy chắc chắn kiểm tra xem trường có đáp ứng các tiêu chí hay không. Số tiền rút IRA không thể nhiều hơn chi phí đủ điều kiện. Bạn vẫn sẽ phải nộp thuế thu nhập do rút tiền.
Giáo dục: Một ngoại lệ cho quy tắc
Nói chung, IRS tính phí phạt thêm 10% đối với các khoản rút tiền chịu thuế từ IRA, kế hoạch 401 (k) hoặc các phương tiện tiết kiệm hưu trí khác nếu chúng được thực hiện trước 59 tuổi. Điều này khuyến khích mọi người bảo vệ tiền tiết kiệm của họ để họ không cần chỉ dựa vào lợi ích của nhà nước, như An sinh xã hội, khi về già.
Tuy nhiên, IRS đưa ra một số trường hợp ngoại lệ cho quy tắc này được thiết kế để hỗ trợ mọi người với một số chi phí lớn, quan trọng trong cuộc sống. Ngoài các quy định cho người mua nhà lần đầu và những người có hóa đơn y tế nặng không được bảo hiểm, sử dụng quỹ IRA để trả học phí đại học là một trong những trường hợp ngoại lệ hữu ích nhất đối với quy tắc phạt 10%.
Yêu cầu miễn hình phạt
Để đủ điều kiện được miễn hình phạt, bạn hoặc gia đình của bạn phải có chi phí giáo dục đủ điều kiện trong năm bạn thực hiện phân phối. Mặc dù bạn không thể lấy tiền IRA để thanh toán các khoản vay của sinh viên sau khi tốt nghiệp, bạn có thể rút tiền tiết kiệm của mình để bù đắp tác động của các khoản thanh toán khoản vay trong khi bạn hoặc thành viên gia đình của bạn đang ở trường.
Mặc dù hình phạt 10% được miễn cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện, bạn vẫn cần phải trả thuế thu nhập hoãn lại do rút tiền của bất kỳ khoản tiền nào chưa được áp dụng.
Để tránh phải trả tiền phạt rút tiền sớm, bạn phải cho thấy học sinh đang theo học tại một tổ chức đủ điều kiện học tập cao hơn. Điều này bao gồm bất kỳ trường đại học, cao đẳng, trường dạy nghề hoặc trường công lập, tư thục hoặc phi lợi nhuận nào được công nhận đủ điều kiện cho các chương trình hỗ trợ sinh viên được cung cấp thông qua Bộ Giáo dục Hoa Kỳ. Mặc dù điều này bao gồm hầu hết các tổ chức, hãy xác minh tính đủ điều kiện của trường bạn trước khi rút tiền IRA.
Chi phí đủ điều kiện
Ngoài học phí, chi phí giáo dục đủ điều kiện bao gồm phí hành chính do nhà trường tính; chi phí sách, vật tư, thiết bị; và chi phí cho các dịch vụ nhu cầu đặc biệt, nếu được yêu cầu. Nếu học sinh đi học hơn một nửa thời gian, chi phí phòng và bảng cũng được chi trả.
Bất kỳ chi phí giáo dục đủ điều kiện nào được trả trong năm hiện tại bằng cách sử dụng tiền lương từ việc làm, các khoản vay, tiết kiệm, quà tặng hoặc thừa kế đều có thể được bù đắp bằng quỹ IRA. Tuy nhiên, bất kỳ chi phí được tài trợ bởi học bổng hoặc trợ cấp miễn thuế đều không đủ điều kiện. Các chi phí được trả cho chủ lao động hoặc hỗ trợ giáo dục hiệp hội kỳ cựu cũng được loại trừ.
Số tiền rút IRA của bạn không thể vượt quá số chi phí đủ điều kiện của bạn. Bất kỳ việc rút tiền chịu thuế nào đối với số tiền này đều phải chịu mức phạt 10%, ngoài thuế thu nhập.
Quy tắc cho Roth IRAs
Đóng góp cho Roth IRAs luôn được thực hiện bằng đô la sau thuế và, không giống như IRA truyền thống, rút tiền được miễn thuế khi nghỉ hưu. Vì việc rút tiền đóng góp không phải chịu thuế, hình phạt 10% không được áp dụng. Bạn có thể rút toàn bộ số tiền đóng góp của mình vào tài khoản Roth nhưng không phải là thu nhập của bạn, miễn thuế và không bị phạt ở mọi lứa tuổi, cho mọi mục đích.
Tuy nhiên, nếu bạn dưới 59 tuổi hoặc có tài khoản dưới 5 năm, mọi khoản thu nhập bạn rút đều phải chịu thuế theo thuế suất thuế thu nhập hiện tại của bạn, ngay cả khi việc rút tiền của bạn không bị phạt.
