Kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt là gì?
Một kế hoạch lương hưu cân bằng tiền mặt là một kế hoạch lương hưu với tùy chọn niên kim trọn đời. Đối với chương trình cân đối tiền mặt, người sử dụng lao động ghi có vào tài khoản của người tham gia với tỷ lệ phần trăm đã đặt của khoản bồi thường hàng năm của họ cộng với chi phí lãi suất.
Một kế hoạch lương hưu số dư tiền mặt là một kế hoạch lợi ích xác định. Như vậy, giới hạn tài trợ của chương trình, yêu cầu tài trợ và rủi ro đầu tư được dựa trên các yêu cầu lợi ích xác định. Những thay đổi trong danh mục đầu tư không ảnh hưởng đến lợi ích cuối cùng mà người tham gia nhận được khi nghỉ hưu hoặc chấm dứt, và công ty chịu mọi quyền sở hữu về lợi nhuận và thua lỗ trong danh mục đầu tư.
Chìa khóa chính
- Kế hoạch lương hưu cân bằng tiền mặt là một trong đó những người tham gia nhận được một tỷ lệ phần trăm được trả cho khoản bồi thường hàng năm của họ cộng với các khoản lãi. Lợi ích của các kế hoạch đó là giới hạn đóng góp tăng theo tuổi. Những người từ 60 tuổi trở lên có thể tiết kiệm hơn 200.000 đô la hàng năm so với đóng góp trước thuế đến một khoản 401 (k) trong đó tổng đóng góp của chủ lao động và nhân viên cho những người từ 50 tuổi trở lên được giới hạn ở mức 57.000 đô la.
Hiểu về kế hoạch hưu trí số dư tiền mặt
Mặc dù kế hoạch lương hưu cân bằng tiền mặt là một kế hoạch lợi ích xác định, không giống như kế hoạch lợi ích được xác định thông thường, kế hoạch cân đối tiền mặt được duy trì trên cơ sở tài khoản cá nhân giống như kế hoạch đóng góp xác định. Kế hoạch cân đối tiền mặt hoạt động tương tự như kế hoạch đóng góp xác định vì những thay đổi về giá trị của danh mục đầu tư của người tham gia không ảnh hưởng đến đóng góp hàng năm.
Các tính năng bổ sung của kế hoạch lương hưu cân bằng tiền mặt giống với các kế hoạch của 401 (k). Như trong một kế hoạch hưu trí truyền thống, các khoản đầu tư được quản lý chuyên nghiệp và những người tham gia được hứa hẹn một lợi ích nhất định khi nghỉ hưu. Tuy nhiên, các lợi ích được nêu dưới dạng số dư tài khoản theo kiểu 401 (k) thay vì các điều khoản của dòng thu nhập hàng tháng.
Có một kế hoạch lương hưu cân bằng tiền mặt, ngoài một khoản 401 (k), có thể giúp một người tiết kiệm nghỉ hưu cắt giảm hóa đơn thuế của họ và củng cố trứng của họ. Tuy nhiên, những người phụ thuộc vào kế hoạch lương hưu truyền thống hào phóng thì ít nhiệt tình.
Nhiều chủ doanh nghiệp lớn tuổi tìm kiếm các loại kế hoạch này để tăng cường tiết kiệm hưu trí của họ vì giới hạn đóng góp hào phóng tăng theo tuổi. Những người từ 60 tuổi trở lên có thể kiếm được hơn 200.000 đô la hàng năm trong các khoản đóng góp trước thuế.
Với một khoản 401 (k), tổng đóng góp của chủ lao động và nhân viên cho những người từ 50 tuổi trở lên bị hạn chế hơn nhiều. Đối với năm tính thuế 2020, khoản đóng góp kết hợp tối đa là 63.500 đô la, theo Sở Thuế vụ (IRS). Con số đó bao gồm khoản trợ cấp "bắt kịp" $ 6.500 cho những người từ 50 tuổi trở lên.
Số dư tiền mặt Kế hoạch hưu trí hoạt động như thế nào
Đóng góp của chủ sử dụng số dư tiền mặt cho nhân viên xếp hạng và hồ sơ thường lên tới khoảng 5% đến 8% tiền lương so với mức đóng góp 3% điển hình của kế hoạch 401 (k). Những người tham gia cũng nhận được một "tín dụng lãi suất" hàng năm. Tín dụng này có thể được đặt ở một tỷ lệ cố định, chẳng hạn như 5% hoặc tỷ lệ thay đổi, chẳng hạn như lãi suất Kho bạc 30 năm. Khi nghỉ hưu, những người tham gia có thể nhận một niên kim dựa trên số dư tài khoản của họ, hoặc một khoản tiền, sau đó có thể được đưa vào IRA hoặc kế hoạch sử dụng lao động khác.
Các kế hoạch lương hưu cân bằng tiền mặt có thể gây tốn kém hơn cho các nhà tuyển dụng so với các kế hoạch 401 (k), một phần vì một chuyên gia tính toán phải chứng nhận mỗi năm rằng kế hoạch được tài trợ hợp lý. Chi phí điển hình bao gồm 2.000 đến 5.000 đô la phí thiết lập, 2.000 đến 10.000 đô la phí quản lý hàng năm và phí quản lý đầu tư dao động từ 0, 25% đến 1% tài sản.
