Tiền mặt hoặc sắp xếp hoãn lại (CODA) là gì?
Tiền mặt hoặc thu xếp hoãn lại (CODA) là một phương thức tài trợ cho bất kỳ loại chia sẻ lợi nhuận đủ điều kiện, thưởng cổ phiếu, kế hoạch hưu trí mua tiền trước ERISA hoặc kế hoạch hợp tác nông thôn. Theo Sở Thuế vụ (IRS), đây là những loại kế hoạch duy nhất có thể chứa CODA.
CODA yêu cầu chủ lao động thực hiện một trong những điều sau đây:
- Cung cấp một số tiền cụ thể bằng tiền mặt hoặc một lợi ích chịu thuế khác hiện không có sẵn. Đóng góp số tiền cho một ủy thác hoặc cung cấp một khoản tích lũy hoặc một hình thức lợi ích khác
Tiền mặt hoặc thu xếp hoãn lại cũng cho phép nhân viên đóng góp một phần tiền lương của họ vào kế hoạch để tiền tiết kiệm của họ có thể tăng chậm thuế. Loại CODA phổ biến nhất là tiền thưởng bằng tiền mặt được trả vào các kế hoạch 401 (k) của nhân viên.
Hiểu kế hoạch CODA
Nhân viên tham gia vào tiền mặt hoặc sắp xếp hoãn lại vẫn có thể đóng góp cho IRA truyền thống hoặc Roth. Tuy nhiên, họ có thể không nhận được khoản khấu trừ đầy đủ từ khoản đóng góp IRA truyền thống nếu thu nhập của họ ở trên một mức nhất định.
Các kế hoạch CODA cho phép các cá nhân tài trợ cho tài khoản hưu trí của họ và tránh đánh thuế ngay lập tức, giống như IRA. Theo IRS, một thỏa thuận tiền mặt hoặc trả chậm có hiệu lực kể từ ngày đầu tiên của năm kế hoạch. Tuy nhiên, một sự trì hoãn có thể không hồi tố.
Chìa khóa chính
- Một khoản tiền mặt hoặc thu xếp hoãn lại (CODA) là một phương thức tài trợ hoặc là chia sẻ lợi nhuận đủ điều kiện, thưởng cổ phiếu, kế hoạch hưu trí mua tiền trước ERISA hoặc kế hoạch hợp tác ở nông thôn. Đây là những loại kế hoạch duy nhất có thể chứa CODA, theo IRS. Nếu bạn tham gia CODA với tư cách là nhân viên, bạn cũng có thể đóng góp cho một IRA truyền thống hoặc Roth.
Cách CODA hoạt động với kế hoạch 401 (k)
Như đã lưu ý ở trên, loại CODA phổ biến nhất là tiền thưởng bằng tiền mặt được trả vào các kế hoạch 401 (k) của nhân viên.
Một kế hoạch 401 (k) là một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Theo các điều khoản của chương trình, nhân viên đủ điều kiện có thể đóng góp chậm trả lương trên cơ sở sau thuế hoặc trước thuế, tùy thuộc vào kế hoạch được lựa chọn bởi chủ lao động.
Bất kỳ thu nhập nào trong kế hoạch 401 (k) như vậy, từ lãi vốn hoặc thu nhập lãi, tích lũy trên cơ sở hoãn thuế. Khi nhân viên rút tiền, có lẽ sau khi nghỉ hưu, anh ta hoặc cô ta sẽ nợ thuế. Nếu nhân viên rút tiền trước khi bước sang tuổi 59 1/2, IRS có thể áp dụng thuế phạt 10% bổ sung.
Nói chung, các kế hoạch 401 (k) cho phép nhân viên chọn các khoản đầu tư của riêng họ từ một nhóm sản phẩm đầu tư cốt lõi. Người tham gia có thể chọn trong số một số tùy chọn cân bằng rủi ro và phần thưởng, dựa trên độ tuổi và khẩu vị rủi ro của họ. Nhiều lựa chọn phổ biến bao gồm các quỹ ngày đích dựa trên số năm của người tham gia cho đến khi nghỉ hưu.
Tiết kiệm hưu trí Hoa Kỳ tiếp tục tăng
Trong khi đó, số người Mỹ có hơn 1 triệu đô la trong kế hoạch 401 (k) đã đạt mức cao kỷ lục, theo báo cáo phân tích nghỉ hưu quý II / 2019 của Fidelity Investments. Báo cáo cho thấy rằng 196.000 người Mỹ hiện có ít nhất 1 triệu đô la trong kế hoạch 401 (k), tăng từ 180.000 vào cuối quý đầu tiên của năm tài chính 2019. Số người Mỹ có ít nhất 1 triệu đô la trong IRA cũng đạt mức cao kỷ lục trong quý thứ hai ở mức 179.700, tăng từ 168.100 trong quý đầu tiên.
