Bảo mật được bảo hiểm là gì?
Chứng khoán được bảo hiểm là những chứng khoán được miễn liên bang từ các hạn chế và quy định của nhà nước. Hầu hết các cổ phiếu giao dịch ở Mỹ là chứng khoán được bảo hiểm.
Đạo luật cải thiện thị trường chứng khoán quốc gia, thay thế các quy định của nhà nước, quy định những gì cấu thành một bảo mật được bảo hiểm, còn được gọi là "an ninh được bảo hiểm liên bang".
Chứng khoán được bảo hiểm được phát triển để chuẩn hóa các quy định bảo mật và hồ sơ trên khắp Hoa Kỳ, thay vì làm cho các công ty riêng lẻ đăng ký, nộp hồ sơ và tuân thủ các quy định khác nhau của nhà nước. Chi phí tuân thủ rất khác nhau tùy theo tiểu bang. Theo Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC), họ chỉ ở mức phí 100 đô la và 0, 1% giá trị chứng khoán được bán ở Texas, với mức phí 1.000 đô la đơn giản cho những người được cung cấp tại Florida.
Chìa khóa chính
- Chứng khoán được bảo hiểm được miễn trừ khỏi các hạn chế và quy định của nhà nước nhằm chuẩn hóa và đơn giản hóa việc tuân thủ quy định. Chứng khoán phải được mua sau một ngày nhất định để đủ điều kiện. Đạo luật cải thiện thị trường chứng khoán quốc gia làm rõ các quy tắc quản lý chứng khoán được bảo hiểm.
Hiểu về chứng khoán được bảo hiểm
Luật áp dụng cho các chứng khoán được niêm yết trên các sàn giao dịch công cộng như Sàn giao dịch chứng khoán New York, Sàn giao dịch chứng khoán Mỹ và Thị trường quốc gia Nasdaq hoặc bất kỳ sàn giao dịch quốc gia nào có tiêu chuẩn niêm yết tương tự. Các cổ phiếu được giao dịch trên các tầng đặc biệt của Sàn giao dịch Thái Bình Dương, Sở giao dịch chứng khoán Philadelphia và Sàn giao dịch quyền chọn Chicago Board được phân loại là chứng khoán được bảo hiểm, cũng như các tùy chọn được liệt kê trên Sàn giao dịch chứng khoán quốc tế.
Chứng khoán được bảo hiểm cũng bao gồm những chứng khoán do một công ty đầu tư đã đăng ký hoặc đã nộp một tuyên bố đăng ký theo Đạo luật Công ty Đầu tư năm 1940. Việc chỉ định chứng khoán được bảo hiểm mở rộng cho việc bán các chứng khoán đó cho người mua đủ điều kiện theo quy định của SEC.
Theo loại bảo mật, định nghĩa bao gồm cổ phiếu trong một công ty, bao gồm biên lai lưu ký của Mỹ, được mua vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2011, hoặc một loại bảo đảm có được thông qua kế hoạch tái đầu tư cổ tức vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2012. Nó bao gồm hai loại trái phiếu, công cụ phái sinh và quyền chọn: các loại ít phức tạp hơn được mua vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2014 và các loại phức tạp được mua vào hoặc sau ngày 1 tháng 1 năm 2016.
Điều trị thuế
Các nhà môi giới phải tiết lộ cho Sở Thuế vụ cơ sở chi phí điều chỉnh của chứng khoán được bảo hiểm khi chúng được bán. Điều này phải được báo cáo trên Mẫu 1099-B. Người nộp thuế bán chứng khoán được bảo hiểm cũng phải báo cáo các giao dịch với hồ sơ thuế của họ.
Các tiêu chí khác đi vào chơi. Cổ phiếu công ty mua lại bắt đầu từ năm 2011, cũng như cổ phiếu của cổ phiếu trong kế hoạch tái đầu tư cổ tức và cổ phiếu quỹ tương hỗ mua vào năm 2012 và sau đó, được chỉ định là chứng khoán được bảo hiểm. Điều này có nghĩa là nhiều trái phiếu, ghi chú, hàng hóa và các tùy chọn được mua từ năm 2013 trở đi cũng được phân loại là chứng khoán được bảo hiểm. Chứng khoán mua trước những ngày này là chứng khoán không được bảo hiểm có cơ sở chi phí điều chỉnh không được báo cáo khi chúng được bán.
Nếu chứng khoán được bảo hiểm và chứng khoán không được bảo hiểm nằm trong cùng một tài khoản đầu tư, chúng sẽ được xử lý riêng cho mục đích thuế.
