Thỏa thuận giám sát là gì?
Thỏa thuận tạm giữ là một thỏa thuận trong đó người ta giữ một tài sản hoặc tài sản thay mặt cho chủ sở hữu thực tế (chủ sở hữu có lợi). Các thỏa thuận như vậy thường được các cơ quan hoặc công ty nhà nước ký kết để quản lý các chương trình lợi ích khác nhau.
Chìa khóa chính
- Với một thỏa thuận tạm giữ, một người được đề cử hoặc chủ sở hữu đã đăng ký nắm giữ tài sản hoặc tài sản thay cho chủ sở hữu thực sự. Ví dụ bao gồm các chương trình lợi ích của nhân viên như kế hoạch 401 (k) hoặc tài khoản tiết kiệm sức khỏe trong đó công ty thuê một bên thứ ba để quản lý chương trình. Những kiểu sắp xếp này mang lại cho nhân viên lợi ích của việc có một tài khoản được quản lý bởi một chuyên gia đầu tư
Thỏa thuận giám sát hoạt động như thế nào
Một ví dụ về thỏa thuận tạm giữ sẽ là kế hoạch nghỉ hưu của công ty. Nhiều người, nếu không phải hầu hết, các công ty thuê một bên thứ ba để quản lý các kế hoạch đó để thu tiền thanh toán từ chủ lao động và nhân viên, đầu tư tiền và giải ngân các lợi ích.
Ưu điểm của sự sắp xếp này là chủ sở hữu có được tư vấn chuyên nghiệp, giúp tiết kiệm thời gian và thường trả phí thấp hơn so với các khoản khác có sẵn nếu mỗi chủ sở hữu cá nhân xử lý.
Với các thỏa thuận tạm giữ được sử dụng cho các chương trình phúc lợi, người giám sát thu tiền của nhân viên thông qua các khoản khấu trừ tiền lương thường xuyên và đầu tư tiền; mọi khoản phí liên quan đến các thỏa thuận này thường thấp hơn các khoản phí sẽ được tính cho các nhà đầu tư cá nhân.
Cách thức thỏa thuận giám sát được áp dụng
Thỏa thuận giám sát được sử dụng cho nhiều chương trình lợi ích như IRA và tài khoản tiết kiệm sức khỏe. Thông thường, thỏa thuận phác thảo khoản thanh toán từ cá nhân sẽ được giải ngân cho người giám sát, người sẽ lần lượt thấy rằng các khoản tiền được giữ tại ngân hàng hoặc tổ chức tài chính khác. Tùy thuộc vào loại tài khoản, người giám sát có thể không chịu trách nhiệm nếu chủ lao động của công nhân không cung cấp các khoản tiền phù hợp dành cho lợi ích. Chẳng hạn, nếu một công ty không cung cấp khoản đóng góp phù hợp cho kế hoạch tiết kiệm hưu trí, mọi tổn thất có thể phát sinh sẽ không thuộc trách nhiệm của người giám sát.
Theo thỏa thuận như vậy, người giám sát có thể được yêu cầu báo cáo cho Sở Thuế vụ bất kỳ phân phối nào được thực hiện từ các tài khoản hoặc tài sản mà họ đang giám sát. Tuy nhiên, không nhất thiết phải có nghĩa vụ của người giám sát để báo cáo lý do tại sao việc phân phối được thực hiện. Ví dụ: nếu một nhân viên có tài khoản tiết kiệm sức khỏe nhận được phân phối, nhân viên đó có thể chịu trách nhiệm chứng minh rằng việc này được áp dụng cho những gì được coi là chi phí y tế đủ điều kiện.
Nhân viên, không phải người giám sát, có thể cần phải duy trì bất kỳ hồ sơ nào chứng thực việc phân phối được thực hiện trên cơ sở miễn thuế. Nó cũng có thể tùy thuộc vào nhân viên, chứ không phải người giám sát, để xác định thuế thu nhập nào do phân phối, cũng như nếu có bất kỳ hình phạt thuế nào sẽ được áp dụng. Người giám sát cũng có thể không chịu trách nhiệm giữ lại một phần của phân phối sẽ được sử dụng để trang trải bất kỳ khoản thuế thu nhập nào đến hạn.
Nếu chủ tài khoản bị chết, người giám sát có thể chịu trách nhiệm thanh lý tiền trong tài khoản và sau đó xem phân phối tài sản cho người thụ hưởng theo các thông số về di sản của người quá cố.
