Kế hoạch DB (k) là gì?
Kế hoạch DB (k) là một kế hoạch hưu trí lai kết hợp một số đặc điểm của kế hoạch đóng góp xác định 401 (k) với các kế hoạch lợi ích xác định (DB). Các quỹ có thể được tự nguyện đóng góp cho kế hoạch DB (k) giống như họ có thể với kế hoạch 401 (k), với chủ lao động giữ lại tùy chọn để khớp với số tiền lên đến một tỷ lệ nhất định. Khi nghỉ hưu, người sử dụng lao động cũng sẽ trả cho nhân viên một tỷ lệ nhỏ tiền lương của mình, tương tự như lương hưu truyền thống.
Chìa khóa chính
- Kế hoạch DB (k) là kết hợp của kế hoạch lương hưu 401 (k) và được xác định cho tiết kiệm hưu trí của nhân viên. Giống như kế hoạch 401 (k), DB (k) yêu cầu nhân viên đóng góp tiền vào đầu tư hưu trí. lương hưu, cũng có một phần thu nhập hưu trí được đảm bảo trong kế hoạch.
Hiểu kế hoạch DB (k)
Kế hoạch DB (k) ban đầu được thiết kế để cung cấp cho các doanh nghiệp nhỏ, đặc biệt là các doanh nghiệp có ít nhất hai nhân viên nhưng dưới 400, để thu hút nhân viên, vì nhiều nhà đầu tư lo ngại rằng toàn bộ tiền tiết kiệm của họ có thể bị xóa sổ thị trường. Giữ lại đặc điểm lương hưu có nghĩa là người về hưu vẫn sẽ có nguồn thu nhập, bất kể hiệu suất của phần 401 (k) của kế hoạch. Bởi vì Kế hoạch DB (k) kết hợp cả thành phần lợi ích được xác định và thành phần 401 (k), nên có một số thông số kỹ thuật cho từng danh mục.
Kế hoạch DB (k) có tên chính thức của Kế hoạch kết hợp hợp lệ và được Quốc hội tạo ra như một phần của Đạo luật bảo vệ lương hưu năm 2006 theo Mục 414 (x) của Bộ luật thu nhập nội bộ.
Thành phần lợi ích được xác định:
- Nhân viên được yêu cầu nhận ít nhất 1 phần trăm tiền lương cho mỗi năm dịch vụ, nhưng tổng số tiền không thể vượt quá 20 năm. Lợi ích được trao sau 30 năm dịch vụ.
Thành phần 401 (k):
- Phải có điều khoản đăng ký tự động với tỷ lệ đóng góp 4% trừ khi nhân viên chọn giảm tỷ lệ này hoặc từ chối. Chủ lao động phải phù hợp với 50% khoản đóng góp 401 (k) của nhân viên, tối đa 4% tiền bồi thường, hoặc một trận đấu tối đa 2%. Nhân viên phải được trao toàn bộ đóng góp phù hợp khi thực hiện.
Hạn chế của kế hoạch DB (k)
Mặc dù Kế hoạch DB (k) nghe có vẻ là một ý tưởng tốt trong lý thuyết, ứng dụng thực tế của nó đã phải đối mặt với một số thách thức. Kể từ khi được ký thành luật vào ngày 1 tháng 1 năm 2010, các kế hoạch DB (k) đã thực sự chậm phát triển. Các kế hoạch DB (k) thiếu phổ biến có thể là do các yêu cầu ứng dụng IRS nghiêm ngặt đối với chỉ định của kế hoạch. Chẳng hạn, để thiết lập Kế hoạch DB (k), chủ nhân được yêu cầu nộp khá nhiều giấy tờ, bao gồm hai Mẫu 5300 riêng biệt cho mỗi thành phần của kế hoạch, cũng có nghĩa là phải trả hai khoản phí cho mỗi thành phần riêng biệt trong tài khoản. Các tài khoản cũng thường rất tốn kém cho nhiều chủ doanh nghiệp nhỏ để điều hành, vì về cơ bản, chúng gấp đôi số lượng công việc cần thiết cho một kế hoạch nghỉ hưu, vì mỗi kế hoạch yêu cầu quản trị riêng.
