Thuế khấu trừ liên bang so với thuế giữ nhà nước: Tổng quan
Nói một cách đơn giản nhất, số tiền khấu trừ từ tiền lương của bạn là ước tính số tiền bạn sẽ nợ thuế vào cuối năm dựa trên mức thu nhập của bạn và các yếu tố khác. Con số đó được chia cho số kỳ trả lương bạn có trong một năm hoặc, trong trường hợp nhân viên làm việc theo giờ, bằng bao nhiêu giờ bạn làm việc trong một kỳ trả lương.
Nếu có khả năng bạn sẽ nợ chính phủ 10.000 đô la và bạn được trả lương hàng tuần, 192, 30 đô la sẽ được giữ lại từ mỗi phiếu lương của bạn và chuyển cho chính phủ thay mặt bạn: 10.000 đô la chia cho 52.
Có rất ít sự khác biệt giữa thuế nhà nước và liên bang. Điểm khác biệt chính là việc giữ nhà nước dựa trên thu nhập chịu thuế ở cấp tiểu bang, trong khi việc giữ lại liên bang dựa trên đô la chịu thuế của liên bang. Các quy tắc giữ lại của tiểu bang có xu hướng khác nhau giữa các tiểu bang, trong khi các quy tắc giữ lại của liên bang thống nhất ở mọi nơi trên khắp Hoa Kỳ.
Chìa khóa chính
- Các quốc gia chỉ có thể khấu trừ số tiền cho thuế thu nhập của mình và không phải tất cả các quốc gia đều áp thuế thu nhập. Thực tế, tất cả công dân Hoa Kỳ đều phải chịu khấu trừ liên bang trừ khi họ không có nghĩa vụ thuế nào trong năm trước và họ không mong đợi một khoản nợ thuế nào năm hiện tại. An ninh xã hội và thuế Medicare chỉ được khấu trừ ở cấp liên bang.
Thuế giữ liên bang
Hệ thống khấu trừ thuế hiện đại được giới thiệu vào những năm 1940 để tài trợ cho các hoạt động quân sự trong Thế chiến II. Nó đã thúc đẩy quá trình thu thuế và giúp chính phủ dễ dàng tăng thuế hơn mà không cần hầu hết người nộp thuế biết về nó.
Trước khi hệ thống giữ lại được đưa ra, thuế thu nhập phải trả vào một thời điểm nhất định trong năm, ban đầu là vào tháng Ba. Người nộp thuế đã phải trả đầy đủ vào ngày đó. Điều này làm cho họ nhận thức sâu sắc về gánh nặng thuế cá nhân của họ. Khi người nộp thuế tự động khấu trừ thuế trong suốt cả năm thông qua khấu trừ, họ không cảm thấy bị cắn lớn cùng một lúc.
Đối với hầu hết người Mỹ, mọi khoản tiền lương đều có dòng có tiêu đề "khấu trừ thuế liên bang" và "khấu trừ thuế nhà nước". Nếu bạn kiếm được 1.000 đô la trong một khoản tiền lương, nhưng chính phủ giữ lại 250 đô la, bạn chỉ có thể mang về nhà 750 đô la. Chính phủ gửi cho bạn một khoản hoàn thuế nếu bạn bị giữ lại nhiều tiền hơn số tiền bạn phải trả trong thuế vào cuối năm.
Nhân viên cung cấp thông tin cá nhân của họ, bao gồm tình trạng hôn nhân và số lần miễn trừ, cho người sử dụng lao động trong Mẫu W-4. Sau đó, các nhà tuyển dụng sẽ sử dụng các hướng dẫn này để xác định khấu trừ dựa trên số tiền lương kiếm được trong kỳ trả lương đó. Ý tưởng là để bạn giữ lại càng gần càng tốt với những gì cuối cùng bạn sẽ nợ thuế vào cuối năm sẽ không nợ gì thêm.
Thuế nhà nước
Cả chính quyền tiểu bang và địa phương đều có thể áp dụng khấu trừ vào thu nhập tiền lương, nhưng họ chỉ có thể làm như vậy dựa trên thuế suất của chính họ. Bạn có thể bị khấu trừ cả thuế thu nhập của tiểu bang và liên bang, nhưng bạn không thể khấu trừ thuế nhà nước và thuế liên bang hai lần ở cả hai cấp.
Khấu trừ nhà nước hoạt động giống như khấu trừ thuế thu nhập liên bang, nhưng các tiểu bang có phiên bản riêng của Mẫu W-4.
Bảy tiểu bang hoàn toàn không có thuế thu nhập, vì vậy không có khoản khấu trừ nào ở đây: Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Texas, Washington và Wyoming. New Hampshire và Tennessee cũng không bị giữ lại, bởi vì các tiểu bang này chỉ đánh thuế thu nhập từ lãi và cổ tức, không phải tiền lương.
Cân nhắc đặc biệt
Chính phủ liên bang cũng khấu trừ thuế An sinh xã hội ở mức 6, 2%, lên tới mức lương hàng năm là 132.900 đô la vào năm 2019. Bạn không phải trả An sinh xã hội cho thu nhập bạn kiếm được trên ngưỡng này và tỷ lệ là như nhau đối với tất cả nhân viên đến giới hạn thu nhập này.
Thuế Medicare được khấu trừ ở mức 1, 45%, nhưng nếu bạn kiếm được hơn 200.000 đô la, sẽ áp dụng thuế Medicare thêm 0, 09%.
Chủ lao động phải phù hợp với các khoản thanh toán An sinh xã hội và Medicare để được trả thêm 7, 65% cho chính phủ liên bang. An sinh xã hội và Medicare không bị giữ lại ở cấp tiểu bang.
