Tài sản có rủi ro là mẫu số trong tính toán để xác định tỷ lệ khả năng thanh toán theo các quy định của quy tắc cuối cùng của Basel III. Tỷ lệ khả năng thanh toán, được gọi là tỷ lệ vốn dựa trên rủi ro, được tính bằng cách lấy vốn pháp định chia cho các tài sản có rủi ro. Tỷ lệ khả năng thanh toán xác định số tiền tối thiểu của các ngân hàng vốn chủ sở hữu chung phải duy trì trên bảng cân đối kế toán của họ.
Tài sản có rủi ro là tài sản của một tổ chức tài chính hoặc các khoản tiếp xúc ngoại bảng có trọng số theo rủi ro của tài sản. Basel III đã tăng lượng vốn chủ sở hữu chung mà các ngân hàng phải nắm giữ. Ví dụ, theo Basel III, các ngân hàng được yêu cầu nắm giữ 4, 5% vốn chủ sở hữu chung của các tài sản có rủi ro, với bộ đệm bổ sung 1, 5%. Tỷ lệ vốn chủ sở hữu chung tăng từ Basel II, chỉ yêu cầu 2%.
Basel III là một biện pháp điều tiết toàn diện được thông qua sau cuộc khủng hoảng tín dụng năm 2008 nhằm cải thiện quản lý rủi ro cho các tổ chức tài chính. Basel III đã thay đổi cách tính tài sản có rủi ro. Theo Basel III, nợ và chứng khoán của chính phủ Hoa Kỳ có tỷ lệ rủi ro là 0%, trong khi các khoản thế chấp nhà ở không được chính phủ Hoa Kỳ đảm bảo có trọng số từ 35 đến 200% tùy theo thang trượt đánh giá rủi ro. Theo Basel II, các khoản thế chấp nhà ở có tỷ lệ rủi ro cố định là 100% hoặc 50%.
Basel III tăng trọng số rủi ro cho các hoạt động giao dịch ngân hàng nhất định, đặc biệt là giao dịch hoán đổi. Một số ý kiến cho rằng Basel III đã đặt ra những quy định không đáng có đối với các ngân hàng đối với các hoạt động giao dịch này và đã bị cáo buộc làm giảm lợi nhuận của họ. Basel III khuyến khích giao dịch hoán đổi trên các sàn giao dịch tập trung để giảm rủi ro mặc định của đối tác, thường được trích dẫn là nguyên nhân chính của cuộc khủng hoảng tài chính năm 2008. Đáp lại, nhiều ngân hàng đã ngăn chặn nghiêm ngặt các hoạt động giao dịch của họ hoặc bán hết bàn giao dịch của họ cho các tổ chức tài chính phi ngân hàng.
