401 (k) so với 403 (b): Tổng quan
Được đặt tên theo các phần 401 (k) và 403 (b) của mã số thuế, tương ứng, cả hai kế hoạch 401 (k) và 403 (b) đều là phương tiện hưu trí được ưu đãi thuế đủ điều kiện được cung cấp bởi chủ lao động. Sự khác biệt chính giữa hai loại này là loại sử dụng lao động tài trợ cho các kế hoạch Các kế hoạch của tổ chức 401 (k) được cung cấp bởi các công ty tư nhân, vì lợi nhuận, trong khi các kế hoạch 403 (b) chỉ dành cho các tổ chức phi lợi nhuận và chủ lao động chính phủ. Một điểm khác biệt quan trọng khác giữa các kế hoạch 403 (b) và 401 (k) nằm ở các lựa chọn đầu tư mỗi ưu đãi, mặc dù sự khác biệt đó giảm dần theo thời gian.
Một khi còn được gọi là niên kim được bảo thuế, các kế hoạch 403 (b) được sử dụng để giới hạn ở định dạng niên kim. Hạn chế này đã được gỡ bỏ vào năm 1974.
Chìa khóa chính
- Các kế hoạch 401 (k) và 403 (b) là các chương trình hưu trí được ưu đãi thuế đủ điều kiện do người sử dụng lao động cung cấp cho nhân viên của họ.401 (k) kế hoạch được cung cấp bởi các công ty vì lợi nhuận cho các nhân viên đủ điều kiện đóng góp tiền trước hoặc sau thuế thông qua khấu trừ tiền lương.403 (b) kế hoạch được cung cấp cho nhân viên của các tổ chức phi lợi nhuận và kế hoạch của chính phủ.403 (b) được miễn kiểm tra không phân biệt đối xử, trong khi kế hoạch 401 (k) thì không.
Kế hoạch 401 (k)
Kế hoạch 401 (k) là một chương trình hưu trí được bảo trợ bởi chủ lao động đủ điều kiện mà nhân viên đủ điều kiện có thể đóng góp chậm thuế từ tiền lương hoặc tiền công của họ trên cơ sở sau thuế và / hoặc trước thuế. Nhà tuyển dụng cung cấp kế hoạch 401 (k) có thể đóng góp phù hợp hoặc không tự chọn cho kế hoạch thay mặt cho nhân viên đủ điều kiện và cũng có thể thêm tính năng chia sẻ lợi nhuận vào kế hoạch. Thu nhập trong kế hoạch 401 (k) tích lũy trên cơ sở hoãn thuế. Kế hoạch 401 (k) được cung cấp thông qua các nhà tuyển dụng tư nhân.
Khi bạn rút tiền từ công ty 401 (k) của bạn, bạn sẽ nhận được các khoản phân phối, ngay khi chơi lô tô, bạn bắt đầu vừa tận hưởng thu nhập từ việc nghỉ hưu chính này vừa phải đối mặt với hậu quả thuế. Đối với hầu hết mọi người và với hầu hết 401 (k), các bản phân phối bị đánh thuế như thu nhập bình thường, giống như một mức lương. Tuy nhiên, gánh nặng thuế bạn sẽ phải chịu khác nhau tùy theo loại 401 (k) và về cách thức và thời điểm bạn rút tiền từ đó.
403 (b) kế hoạch
Kế hoạch 403 (b) là kế hoạch nghỉ hưu cho nhân viên cụ thể của các trường công lập, các tổ chức được miễn thuế và một số bộ trưởng nhất định. Các kế hoạch này có thể đầu tư vào cả niên kim hoặc quỹ tương hỗ. Kế hoạch 403 (b) cũng là một tên gọi khác của kế hoạch niên kim được miễn thuế và các tính năng của kế hoạch 403 (b) có thể so sánh với các kế hoạch được tìm thấy trong kế hoạch 401 (k).
Nhân viên của các tổ chức được miễn thuế đủ điều kiện tham gia kế hoạch. Những người tham gia bao gồm giáo viên, quản trị viên trường học, giáo sư, nhân viên chính phủ, y tá, bác sĩ và thủ thư. Nhiều kế hoạch tài trợ tiền trong khoảng thời gian ngắn hơn kế hoạch 401 (k) hoặc có thể cho phép giao dịch ngay lập tức.
Sự khác biệt về pháp lý giữa các kế hoạch 401 (k) và 403 (b)
403 (b) kế hoạch không thể chấp nhận chia sẻ lợi nhuận từ chủ lao động tài trợ của họ. Điều này có ý nghĩa bởi vì các thực thể được phép cung cấp 403 (b) kế hoạch cho các tổ chức phi lợi nhuận của chính phủ và chính phủ, không hoạt động để kiếm lợi nhuận. Ngoài ra, các kế hoạch 403 (b) không phải tuân thủ nhiều quy định trong Đạo luật bảo đảm thu nhập hưu trí của nhân viên (ERISA), điều chỉnh các khoản đầu tư hưu trí đủ điều kiện, hoãn thuế, bao gồm cả 401 (k) và 403 (b). Ví dụ: 403 (b) s được miễn kiểm tra không phân biệt đối xử. Thực hiện hàng năm, thử nghiệm này được thiết kế để ngăn nhân viên cấp quản lý hoặc "được đền bù cao" nhận được một lượng lợi ích không tương xứng từ một kế hoạch nhất định.
Lý do cho điều này và các miễn trừ khác là một quy định lâu dài của Bộ Lao động, theo đó các kế hoạch 403 (b) không được dán nhãn kỹ thuật là do nhà tuyển dụng tài trợ miễn là chủ lao động không tài trợ đóng góp. Tuy nhiên, nếu chủ lao động có đóng góp cho tài khoản 403 (b) của nhân viên, họ phải tuân theo các hướng dẫn và yêu cầu báo cáo tương tự như những người cung cấp kế hoạch 401 (k).
Ngoài ra, các quỹ đầu tư được yêu cầu phải đủ điều kiện là công ty đầu tư đã đăng ký theo Luật Giao dịch và Chứng khoán năm 1940 để được đưa vào kế hoạch 403 (b). Đây không phải là trường hợp cho các lựa chọn đầu tư 401 (k).
Sự khác biệt thực tế giữa các kế hoạch 401 (k) và 403 (b)
Mặc dù các kế hoạch 403 (b) có thể cung cấp các trận đấu của nhà tuyển dụng một cách hợp pháp cho các đóng góp của người tham gia, nhưng hầu hết các nhà tuyển dụng đều không sẵn sàng cung cấp các trận đấu để họ không bị mất quyền miễn trừ ERISA. Do đó, các kế hoạch 401 (k) cung cấp các chương trình phù hợp với tỷ lệ cao hơn nhiều. Tuy nhiên, nếu một nhân viên có hơn 15 năm phục vụ với một số tổ chức phi lợi nhuận hoặc cơ quan chính phủ nhất định, họ có thể có thể đóng góp bắt kịp thêm cho các kế hoạch 403 (b) mà những người có kế hoạch 401 (k) không thể.
Một điểm khác biệt giữa các kế hoạch 401 (k) và 403 (b) là đối với các kế hoạch không phải ERISA 403 (b), tỷ lệ chi phí có thể thấp hơn nhiều do chúng phải tuân theo các yêu cầu báo cáo ít nghiêm ngặt hơn.
Thông thường, các nhà cung cấp và quản trị viên kế hoạch khác nhau đối với từng loại kế hoạch. Các kế hoạch 401 (k) có xu hướng được quản lý bởi các công ty quỹ tương hỗ, trong khi các kế hoạch 403 (b) thường được quản lý bởi các công ty bảo hiểm. Đây là một lý do tại sao nhiều kế hoạch 403 (b) giới hạn các lựa chọn đầu tư và nổi bật là các niên kim, trong khi các kế hoạch 401 (k) có xu hướng cung cấp rất nhiều quỹ tương hỗ.
Đạo luật AN NINH và niên kim trong các kế hoạch 401 (k)
Tuy nhiên, với Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng (AN TOÀN), nhân viên có thể thấy nhiều tùy chọn niên kim hơn được cung cấp trong kế hoạch 401 (k) của họ. Điều này là do Đạo luật AN TOÀN loại bỏ nhiều rào cản mà trước đây các nhà tuyển dụng không khuyến khích cung cấp niên kim như một phần của các lựa chọn kế hoạch nghỉ hưu của họ.
Bằng cách thực hiện các hướng dẫn và quy trình nhất định, các ủy ban ERISA hiện được bảo vệ khỏi trách nhiệm pháp lý nếu một hãng vận chuyển niên kim gặp vấn đề tài chính khiến họ không thể đáp ứng nghĩa vụ với những người tham gia 401 (k). Ngoài ra, theo Mục 109 của Đạo luật AN NINH, các kế hoạch niên kim được cung cấp trong một khoản 401 (k) hiện có thể mang theo được. Điều này có nghĩa là nếu kế hoạch niên kim bị ngưng như một lựa chọn đầu tư, người tham gia có thể chuyển niên kim của họ sang một chương trình hưu trí khác do nhà tuyển dụng tài trợ hoặc IRA, do đó loại bỏ nhu cầu thanh lý niên kim và trả phí và lệ phí đầu hàng.
Điểm mấu chốt
Tuy nhiên, kế hoạch 401 (k) và kế hoạch 403 (b) rất giống với phương tiện hưu trí. Cả hai đều có giới hạn đóng góp cơ bản như nhau, cả hai đều cung cấp tùy chọn Roth và cả hai đều yêu cầu người tham gia phải đạt 59, 5 tuổi trước khi thực hiện phân phối.
Mặc dù nó không phổ biến lắm, nhưng có thể có một nhà tuyển dụng cung cấp cả 401 (k) và 403 (b). Trong những trường hợp này, nhân viên có thể đóng góp cho cả hai tài khoản.
