Mục lục
- Lý do từ chối tài sản thừa kế
- Một ví dụ
- Khước từ đủ điều kiện
- Suy nghĩ cuối cùng: Tài liệu
Không có vẻ như có vẻ như, có một số người thụ hưởng không muốn nhận tài sản thừa kế. Những lý do khác nhau. Thường thì người thụ hưởng muốn tài sản được trao cho người khác. Lần khác, người thụ hưởng ban đầu không muốn bị đánh thuế vào tài sản.
Chìa khóa chính
- Nếu một người thụ hưởng từ chối đúng tài sản hưu trí, tình trạng của họ là người thụ hưởng bị hủy bỏ hoàn toàn. Khiếu nại tài sản thừa kế không chỉ để tránh thuế. Trong một số trường hợp, người thụ hưởng từ chối tài sản để các cá nhân khác nhận được tài sản. Tuyên bố từ chối trách nhiệm không đáp ứng các yêu cầu cơ bản theo luật liên bang và tiểu bang có thể gây ra hậu quả bất lợi cho người từ chối tài sản cũng như bất kỳ người thụ hưởng nào.
Lý do từ chối tài sản thừa kế
Nếu một người thụ hưởng từ chối một cách hợp lý tài sản hưu trí, tình trạng của họ với tư cách là người thụ hưởng sẽ bị hủy bỏ hoàn toàn, như thể họ không bao giờ là người thụ hưởng được chỉ định. Cá nhân này, do đó, sẽ không nợ thuế liên bang hoặc bất động sản đối với tài sản. Thay vào đó, người thụ hưởng kế nhiệm sẽ chịu trách nhiệm trả bất kỳ khoản thuế nào do số tiền này.
Khước từ tài sản thừa kế không chỉ để tránh thuế. Trong một số trường hợp, người thụ hưởng từ chối tài sản để các cá nhân khác nhận được tài sản. Tuy nhiên, người thụ hưởng từ chối tài sản phải nhận thức được tác động của việc từ chối trách nhiệm, đặc biệt nếu ý định muốn một cá nhân cụ thể trở thành người thụ hưởng kế thừa.
Một ví dụ
John chỉ định con trai của mình, Tim, là người thụ hưởng duy nhất các tài sản trong kế hoạch nghỉ hưu của mình. John chết vài năm sau đó. Tim đứng ra kế thừa tiền, nhưng nếu anh ta làm thế, anh ta sẽ không còn đủ điều kiện nhận hỗ trợ sinh viên ở trường đại học. Tim quyết định từ chối các tài sản. Do đó, Tim từ chối đúng cách các tài sản và hiện được đối xử như thể anh ta không bao giờ là người thụ hưởng được chỉ định.
Điều quan trọng cần lưu ý là nếu John chỉ định một người thụ hưởng dự phòng, thì cá nhân (hoặc thực thể) đó sẽ trở thành người thụ hưởng kế nhiệm.
Khước từ đủ điều kiện
Người thụ hưởng cũng có thể chọn từ chối chỉ một tỷ lệ phần trăm của tài sản được thừa kế. Điều này được chấp nhận nếu từ chối trách nhiệm đáp ứng các yêu cầu nhất định. Tuyên bố từ chối trách nhiệm không đáp ứng các yêu cầu cơ bản theo luật liên bang và tiểu bang có thể gây ra hậu quả bất lợi cho người từ chối tài sản và bất kỳ cá nhân nào là người thụ hưởng do từ chối trách nhiệm. Sau đây là các yêu cầu phải được đáp ứng để từ chối trách nhiệm để đủ điều kiện:
- Người thụ hưởng phải cung cấp từ chối không thể hủy ngang và không đủ điều kiện để chấp nhận tài sản. Việc từ chối phải bằng văn bản. Tài liệu phải được gửi đến tài khoản hưu trí vào cuối thời gian sau: Chín tháng sau khi chủ tài khoản hưu trí chết. vài tháng sau khi người thụ hưởng đủ 21 tuổi nếu người đó 21 tuổi khi chủ tài khoản hưu trí qua đời. Người thụ hưởng không được chấp nhận bất kỳ tài sản thừa kế nào trước khi từ chối trách nhiệm. Các tài sản phải được chuyển cho người thụ hưởng kế thừa mà không có bất kỳ chỉ đạo nào của người từ chối trách nhiệm.
Một số tiểu bang yêu cầu từ chối trách nhiệm bao gồm một tuyên bố cụ thể nói rằng người từ chối tài sản không phải chịu bất kỳ thủ tục phá sản nào. Bất cứ ai từ chối tài sản nên tìm kiếm tư vấn pháp lý về pháp luật của nhà nước của mình.
Một số tiểu bang yêu cầu từ chối trách nhiệm bao gồm một tuyên bố cụ thể nói rằng người từ chối tài sản không phải chịu bất kỳ thủ tục phá sản nào.
Suy nghĩ cuối cùng: Tài liệu
Không có hình thức hoặc tài liệu đặc biệt mà một cá nhân phải hoàn thành để từ chối tài sản thừa kế. Một lá thư thường đủ, cung cấp nó đáp ứng các yêu cầu trên. Để đảm bảo rằng bất kỳ yêu cầu đặc biệt nào được người giám sát hoặc người ủy thác của tài khoản hưu trí tôn trọng, một tài sản từ chối cá nhân nên kiểm tra với người giám sát hoặc người được ủy thác về cách xử lý các yêu cầu này.
Nói chuyện với chuyên gia thuế của bạn để tìm hiểu trong những trường hợp hậu quả thuế có thể phát sinh khi từ chối tài sản thừa kế. Những điều này có thể không áp dụng cho bạn, nhưng chúng có thể áp dụng cho người thụ hưởng kế nhiệm. Một số từ chối trách nhiệm có thể yêu cầu sự chấp thuận của tòa án, ví dụ, cá nhân từ chối các tài sản bị mất khả năng tâm thần hoặc trẻ vị thành niên.
Những người thụ hưởng đang xem xét từ chối tài sản phải tìm kiếm tư vấn pháp lý để đảm bảo quyền từ chối của họ đáp ứng các yêu cầu của liên bang và tiểu bang.
