Thuế ước tính là gì?
Thuế ước tính là khoản tạm ứng trước thuế định kỳ dựa trên mức thu nhập kiếm được và số tiền nợ thuế ước tính sẽ phải chịu do đó. Thuế ước tính được đánh giá dựa trên thu nhập không thuộc bất kỳ loại khấu trừ nào, bao gồm thu nhập tự kinh doanh, thu nhập cổ tức, thu nhập cho thuê, thu nhập lãi và lãi vốn.
Hiểu thuế ước tính
Mọi người đều phải trả thuế chính phủ liên bang cho thu nhập kiếm được. Mặc dù những người được thuê bởi một công ty sẽ bị các nhà tuyển dụng của họ khấu trừ thuế từ séc trả lương của họ dựa trên Mẫu W-4 đã hoàn thành, những người khác sẽ cần tự mình thực hiện các khoản thanh toán này cho chính phủ dưới dạng thuế ước tính, thay vì chờ đến cuối năm để khai thuế hàng năm. Các cá nhân tự làm chủ, các nhà đầu tư nhận thu nhập cổ tức và tạo ra lãi vốn, trái chủ nhận thu nhập lãi và chủ nhà có thu nhập cho thuê là ví dụ về người nộp thuế phải ước tính số tiền thuế họ phải trả cho chính phủ và thanh toán định giá. Các ví dụ khác về thu nhập chịu thuế ước tính bao gồm bồi thường thất nghiệp chịu thuế, trợ cấp hưu trí và phần chịu thuế của các khoản trợ cấp An sinh xã hội nhận được.
Thuế ước tính thường được trả hàng quý. Quý đầu tiên là ba tháng (từ 1 tháng 1 đến 31 tháng 3), "quý" thứ hai dài ba tháng (từ 1 tháng 4 đến 30 tháng 6), thứ ba là ba tháng (từ 1 tháng 7 đến 30 tháng 9) và lần thứ tư bao gồm trận chung kết ba tháng trong năm. Các khoản thanh toán trả góp đáo hạn vào ngày 15 tháng 4, ngày 15 tháng 6 và ngày 15 tháng 9 của năm hiện tại và ngày 15 tháng 1 của năm sau.
Nếu các khoản thuế ước tính được trả không bằng ít nhất 90% nghĩa vụ thuế thực tế của người nộp thuế (hoặc 100% hoặc 110% của khoản nợ trước thuế của người nộp thuế, tùy thuộc vào mức thu nhập gộp đã điều chỉnh), thì tiền lãi và tiền phạt là đánh giá dựa trên số tiền quá hạn. Ví dụ, các cá nhân tự làm việc thường phải trả thuế ước tính trên 92, 35% thu nhập ròng của họ. Vì họ không phải chịu thuế khấu trừ, IRS yêu cầu họ thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính hàng quý để trang trải nghĩa vụ thuế tự làm chủ. Tuy nhiên, nếu thu nhập ròng của một chủ doanh nghiệp nhỏ dưới 400 đô la, thì không phải nộp thuế. Nhưng nếu thu nhập ròng của anh ấy hoặc cô ấy trên 400 đô la, anh ấy / cô ấy phải trả một khoản thuế ước tính trên toàn bộ số tiền.
Chìa khóa chính
- Thuế ước tính cho phép các cá nhân hoặc chủ doanh nghiệp trả trước một số thuế thu nhập nhất định dựa trên thu nhập nhận được trước khi hoàn thành. Các khoản thanh toán trước thuế thường được thực hiện trên cơ sở hàng quý. Bởi vì một số cá nhân không phải chịu thuế tự động khấu trừ (ví dụ tự làm chủ), thuế ước tính giúp thanh toán thuế thu nhập trơn tru để không có khoản tiền bất ngờ do nộp thuế.
Thuế ước tính cho chủ doanh nghiệp
Các cá nhân, bao gồm chủ sở hữu duy nhất, đối tác và cổ đông của các tập đoàn S phải thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính đối với thu nhập sở hữu doanh nghiệp nếu tổng số thuế thu nhập tích lũy, thuế thu nhập thụ động ròng vượt quá và thuế thu hồi tín dụng đầu tư là 1000 đô la trở lên. Các công ty phải trả thuế ước tính nếu doanh nghiệp dự kiến có ít nhất 500 đô la nợ thuế. Ngoài ra, những nhân viên bị khấu trừ thuế quá ít và do đó, nợ thuế cho chính phủ vào cuối năm ngoái có trách nhiệm thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính.
Một chủ doanh nghiệp báo cáo thu nhập trên Biểu C, đồng thời, làm việc cho một chủ lao động giữ lại từ tiền lương của anh ta, có thể tăng khoản khấu trừ của mình để nó bằng với nghĩa vụ thuế của anh ta trong cả năm. Trong trường hợp này, anh ta sẽ không cần phải trả thuế ước tính cho hoạt động kinh doanh phụ của mình.
Mẫu IRS 1040-ES được sử dụng để tính toán và nộp thuế ước tính cho một năm tính thuế nhất định. Người nộp thuế không có nghĩa vụ thuế cho năm trước, là công dân hoặc cư dân Hoa Kỳ trong cả năm và có năm tính thuế trước đó trong khoảng thời gian 12 tháng, không phải nộp Mẫu 1040-ES.
