Hạn ngạch tài chính chia sẻ là gì?
Cổ phần hạn ngạch tài chính là một hiệp ước tái bảo hiểm, trong đó công ty nhượng lại chịu trách nhiệm cho một phần tổn thất liên quan đến khiếu nại. Cổ phiếu hạn ngạch tài chính không yêu cầu công ty nhượng phải trả khoản khấu trừ trước khi bảo hiểm bắt đầu, vì công ty sẽ luôn chịu trách nhiệm cho một phần tổn thất. Các công ty, bao gồm các công ty bảo hiểm, thường coi tái bảo hiểm là một hình thức vốn. Điều này là do một hiệp ước tái bảo hiểm cho phép một công ty nhượng lại chuyển một phần rủi ro ra khỏi bảng cân đối kế toán và chuyển sang công ty tái bảo hiểm, do đó giảm số vốn mà công ty có thể phải sử dụng trong trường hợp khiếu nại.
Hiểu về hạn ngạch tài chính
Có hai loại tái bảo hiểm: vượt quá tổn thất và chia sẻ hạn ngạch. Vượt quá mức tái bảo hiểm tổn thất được coi là không tỷ lệ, vì số tiền yêu cầu thanh toán của công ty tái bảo hiểm và công ty nhượng lại phụ thuộc vào mức độ nghiêm trọng của yêu cầu bồi thường. Tái bảo hiểm cổ phiếu hạn ngạch được coi là tỷ lệ thuận, với công ty nhượng lại và công ty tái bảo hiểm có cùng số tiền yêu cầu bất kể mức độ nghiêm trọng của nó. Một công ty lựa chọn giữa hai loại bảo hiểm này sẽ phải cân nhắc khả năng yêu cầu bồi thường nghiêm trọng cao, vì yêu cầu bồi thường nghiêm trọng cao có nhiều khả năng làm cho việc vượt quá phạm vi bảo hiểm mất mát kinh tế hơn.
Chia sẻ hạn ngạch tài chính cho phép giảm thặng dư vì kế toán theo luật định yêu cầu các công ty bảo hiểm và tái bảo hiểm tính ngay lập tức tất cả các chi phí mua lại vào kỳ kế toán mà doanh nghiệp được viết, ngay cả khi phí bảo hiểm không được hưởng vào cuối kỳ. Nó được gọi là chi phí mua lại trả trước trong dự trữ phí bảo hiểm chưa được hưởng hoặc vốn chủ sở hữu trong dự trữ phí bảo hiểm chưa được hưởng.
Ví dụ về chia sẻ hạn ngạch tài chính
Ví dụ, một công ty bảo hiểm đang kiểm tra xem có nên tham gia một hiệp ước tái bảo hiểm là chia sẻ hạn ngạch hay vượt quá mức thua lỗ hay không. Tỷ lệ chia sẻ hạn ngạch được đặt ở mức 75% và phần vượt quá lỗ có bảo hiểm 100% sau khi khấu trừ 75.000 đô la. Yêu cầu bồi thường 100.000 đô la sẽ khiến công ty nhượng lại 75.000 đô la theo thỏa thuận tái bảo hiểm tổn thất, nhưng 25.000 đô la theo cổ phần hạn ngạch. Yêu cầu bồi thường trị giá 1.000.000 đô la sẽ khiến công ty nhượng lại 75.000 đô la theo thỏa thuận vượt lỗ, nhưng 250.000 đô la theo cổ phần hạn ngạch. Công ty nhượng lại muốn ưu tiên vượt mức cho khoản bồi thường trị giá 1.000.000 đô la vì họ sẽ trả 7, 5% cho yêu cầu thay vì 25% mà họ sẽ trả bằng cổ phiếu hạn ngạch. Đối với yêu cầu bồi thường 100.000 đô la, nó sẽ thích chia sẻ hạn ngạch hơn vì điều đó sẽ cho phép nó trả 25% tổng số yêu cầu thay vì 75% dưới mức vượt quá tùy chọn mất mát.
