Một tác nhân tài chính là gì?
Đại lý tài chính là một tổ chức, chẳng hạn như ngân hàng hoặc công ty ủy thác, hoạt động thay mặt cho một bên khác thực hiện các nhiệm vụ tài chính khác nhau. Một đại lý tài chính có thể hỗ trợ trong việc mua lại trái phiếu hoặc phiếu giảm giá, xử lý các vấn đề về thuế, thay thế chứng khoán bị mất hoặc bị hư hỏng và thực hiện các nhiệm vụ khác liên quan đến tài chính.
Chìa khóa chính
- Đại lý tài chính là một tổ chức bên thứ ba thay mặt cho một số bên khác xử lý các nhiệm vụ tài chính và tài chính khác nhau. Mở một ngân hàng hoặc công ty ủy thác, các đại lý tài chính thường được sử dụng bởi các tổ chức phi lợi nhuận hoặc tổ chức từ thiện không có kinh nghiệm hoặc năng lực để xử lý một số nhiệm vụ tài chính chưa được thanh toán. Bởi vì các đại lý tài chính thường xử lý tài chính của các tổ chức từ thiện, IRS đã thiết lập các hướng dẫn nghiêm ngặt để họ duy trì tình trạng thuế và không vi phạm các quy tắc.
Khái niệm cơ bản về đại lý tài chính
Đại lý tài chính (hoặc nhà tài trợ tài chính) thường thấy nhất trong khu vực phi lợi nhuận. Nhiều tổ chức phi lợi nhuận không có nhiều kinh nghiệm quản lý các khía cạnh hành chính của một doanh nghiệp, trong khi các tổ chức khác không có trạng thái 501 (c) (3) cần thiết để vận hành hợp pháp. Trong cả hai trường hợp, một đại lý tài chính có thể giúp đỡ bằng cách cung cấp giám sát tài chính và pháp lý hạn chế cho các nhóm và cá nhân. Tuy nhiên, những người tìm kiếm một đại lý tài chính nên làm bài tập về nhà của họ, vì các quy tắc của IRS điều chỉnh các thỏa thuận như vậy có thể rất khó khăn.
Khái niệm về cơ quan tài chính của Nhật Bản, tham khảo sự sắp xếp của một tổ chức từ thiện được thành lập để làm đại lý hợp pháp cho một dự án được thực hiện với một tổ chức không được miễn trừ khác. Tuy nhiên, một đại lý tài chính không giữ quyền quyết định và kiểm soát xác định tài trợ tài chính. Theo luật cơ quan, đại lý (tổ chức được miễn thuế) thay mặt cho hiệu trưởng (dự án), người có quyền và nghĩa vụ pháp lý để chỉ đạo và kiểm soát các hoạt động của đại lý.
Đại lý tài chính so với Nhà tài trợ tài chính
Sự khác biệt chính giữa tài trợ tài chính và sắp xếp đại lý tài chính là các khoản tiền đóng góp cho dự án không được miễn trừ có nhà tài trợ tài chính được khấu trừ thuế cho nhà tài trợ và những người đóng góp cho dự án với đại lý tài chính thì không. Nhiều tổ chức có ý định hình thành tài trợ tài chính để họ có thể tăng các khoản đóng góp được khấu trừ thuế, nhưng trong hầu hết các trường hợp, sự sắp xếp của họ sẽ không đáp ứng các tiêu chí của IRS cho tài trợ tài chính.
Tài trợ tài chính mô tả mối quan hệ giữa một tổ chức phi lợi nhuận với tình trạng miễn thuế 501 (c) (3) và một dự án, được thực hiện bởi một tổ chức, nhóm hoặc cá nhân riêng biệt không có trạng thái 501 (c) (3). Tài trợ tài chính cho phép nhà tài trợ miễn trừ chấp nhận các quỹ bị hạn chế cho dự án được tài trợ thay mặt cho dự án. Ngược lại, nhà tài trợ chấp nhận trách nhiệm đảm bảo tiền được chi tiêu hợp lý để đạt được các mục tiêu của dự án. Sự sắp xếp này rất hữu ích cho những nỗ lực từ thiện mới muốn thử nghiệm vùng biển trước khi quyết định thành lập một thực thể độc lập hoặc một dự án hoặc liên minh tạm thời khác đang tìm kiếm một bên trung lập để quản lý quỹ.
Có một số mô hình của cơ quan tài chính và tài trợ tài chính. Theo đó, điều quan trọng là các bên liên quan phải hiểu chính xác bản chất của mối quan hệ của họ và chỉ ra như vậy trong một thỏa thuận bằng văn bản.
