Phương pháp Annuitization cố định là gì?
Phương pháp thanh toán cố định là một trong ba phương pháp mà người nghỉ hưu sớm ở mọi lứa tuổi có thể truy cập vào quỹ hưu trí của họ mà không bị phạt trước khi chuyển 59, 5. Phương thức thanh toán cố định chia số dư tài khoản của người về hưu theo hệ số niên kim được lấy từ các bảng IRS để xác định số tiền thanh toán hàng năm.
Yếu tố niên kim dựa trên các bảng tỷ lệ tử vong của IRS và lãi suất thấp hơn 120% so với tỷ lệ trung hạn của liên bang. Khi số tiền thanh toán được xác định, nó không thể thay đổi. Điều này còn được gọi là 72 (t) phân phối hoặc Thanh toán định kỳ tương đương (SEPP).
Phương pháp cố định cố định hoạt động như thế nào
Hai phương pháp khác để rút tiền hưu trí sớm, không bị phạt là phương pháp khấu hao cố định và phương pháp phân phối tối thiểu bắt buộc. Mỗi phương pháp có thể dẫn đến số lượng phân phối khá khác nhau. Phương thức thanh toán cố định là phức tạp nhất nhưng đôi khi cung cấp các khoản thanh toán cao nhất.
Thông thường, các khoản tiền được rút trước 59, 5 tuổi được đánh giá phạt rút tiền sớm 10%. Các khoản tiền phải được rút dưới dạng các khoản thanh toán định kỳ bằng nhau theo quy định của Bộ luật Doanh thu Nội bộ Phần 72 (t). Họ phải tiếp tục trong năm năm hoặc cho đến khi nghỉ hưu đạt 59, 5, tùy theo thời gian nào dài hơn. Người về hưu có thể chọn nhận các bản phân phối hàng năm, hàng quý hoặc hàng tháng. Nếu việc rút tiền bị dừng lại, tất cả các khoản tiền đã được rút sẽ bị phạt rút tiền sớm.
Chìa khóa chính
- Phương pháp Annuitization cố định là một cách để người về hưu (những người muốn truy cập vào các quỹ trước tuổi 59, 5) để truy cập vào quỹ hưu trí mà không bị phạt với mức phí 10%. Khi người về hưu sẵn sàng truy cập vào quỹ hưu trí của họ, họ có thể chọn một kế hoạch phân phối kịp thời cụ thể, như nhận tiền hàng tháng, hàng quý hoặc trên cơ sở hàng năm. Có ba yếu tố khi sử dụng phương thức thanh toán cố định: thanh toán hàng năm, yếu tố niên kim và số dư tài khoản.
Phương pháp tính toán IRS
Theo IRS, phương pháp phân phối tối thiểu bắt buộc "bao gồm số dư tài khoản và tuổi thọ (cuộc sống độc thân, cuộc sống đồng nhất và cuộc sống chung và người sống sót cuối cùng, mỗi người sử dụng (các) tuổi đạt được trong năm tính toán phân phối). thanh toán được xác định lại mỗi năm.
Phương pháp khấu hao cố định bao gồm số dư tài khoản được khấu hao trong một số năm nhất định bằng tuổi thọ (cuộc sống độc thân, cuộc sống đồng nhất hoặc cuộc sống chung và người sống sót cuối cùng) và lãi suất không quá 120% của trung hạn liên bang tỷ lệ.
Khi số tiền phân phối hàng năm được tính theo phương pháp này, số tiền tương tự phải được phân phối trong các năm tiếp theo.
Phương thức thanh toán cố định bao gồm số dư tài khoản, hệ số niên kim và thanh toán hàng năm. Hệ số niên kim được tính dựa trên bảng tỷ lệ tử vong trong Phụ lục B của Rev. Rul. 2002-62 và lãi suất không quá 120% lãi suất trung hạn của liên bang. Khi số tiền phân phối hàng năm được tính theo phương pháp này, số tiền tương tự phải được phân phối trong các năm tiếp theo.
Quyết định sử dụng phương pháp nào có thể phức tạp. Thật là khôn ngoan khi nhận được lời khuyên chuyên nghiệp khi tìm cách phân phối sớm.
