Mẫu 1099-B là gì?
Mẫu 1099-B: Tiền thu được từ Nhà môi giới và Trao đổi hàng hóa là một hình thức thuế liên bang ghi rõ khoản lãi hoặc lỗ của người nộp thuế trong mỗi giao dịch được thực hiện trong suốt một năm tính thuế. Người môi giới hoặc trao đổi hàng đổi hàng phải gửi một bản sao của mẫu cho tất cả khách hàng trước ngày 31 tháng 1 của năm sau năm tính thuế.
Người nộp thuế chuyển thông tin từ Mẫu 1099-B sang Mẫu 8949 để tính toán lãi và lỗ sơ bộ của họ. Kết quả được nhập vào Biểu D của tờ khai thuế.
Chìa khóa chính
- Mẫu 1099-B được gửi bởi các nhà môi giới cho khách hàng của họ. Nó ghi rõ tất cả các giao dịch được thực hiện trong một năm tính thuế. Cá nhân sử dụng thông tin để điền vào Biểu D liệt kê các khoản lãi và lỗ của họ cho năm tính thuế. Tổng cộng là lãi (hoặc lỗ) chịu thuế của cá nhân trong năm.
Ai có thể nộp mẫu 1099-B?
Các nhà môi giới phải nộp mẫu đơn này cho IRS cũng như gửi một bản sao trực tiếp cho mọi khách hàng đã bán cổ phiếu, quyền chọn, hàng hóa hoặc chứng khoán khác trong năm tính thuế. IRS yêu cầu nộp biểu mẫu để phục vụ như một hồ sơ về các khoản lãi hoặc lỗ của người nộp thuế.
Ví dụ, giả sử bạn đã bán một số cổ phiếu vào năm ngoái. Số tiền thu được từ việc bán là 10.000 đô la. Con số đó sẽ được báo cáo cho IRS từ hai nguồn: Một từ môi giới trên Mẫu 1099-B và thứ hai từ bạn dưới dạng báo cáo về việc tăng vốn chịu thuế.
Thông tin trên Mẫu 1099-B bao gồm mô tả về từng khoản đầu tư, ngày mua và giá, ngày bán và giá, và kết quả lãi hoặc lỗ. Hoa hồng cho các giao dịch này được loại trừ.
Là người nộp thuế, khoản lỗ vốn của bạn được trừ vào bất kỳ khoản lãi vốn nào và có thể được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế mà bạn báo cáo. Có các giới hạn đối với số tiền mất vốn có thể được khấu trừ mỗi năm thuế. Tuy nhiên, nếu mất vốn vượt quá giới hạn, chênh lệch có thể được chuyển sang năm tính thuế hoặc năm sau.
Mẫu 8949 được sử dụng để tính toán sơ bộ lãi hoặc lỗ từ các khoản đầu tư.
Cách nộp mẫu 1099-B
Một nhà môi giới hoặc trao đổi trao đổi phải báo cáo từng giao dịch (ngoài hợp đồng tương lai được quy định, ngoại tệ hoặc hợp đồng tùy chọn Mục 1256) trên Mẫu 1099-B riêng biệt.
Phải nộp một Mẫu 1099-B riêng cho bất kỳ ai đã bán (bao gồm bán khống) cổ phiếu, hàng hóa, hợp đồng tương lai được quy định, hợp đồng ngoại tệ (theo hợp đồng kỳ hạn hoặc hợp đồng tương lai được điều chỉnh), hợp đồng kỳ hạn, công cụ nợ, quyền chọn, hoặc hợp đồng tương lai chứng khoán.
Sử dụng bổ sung của Mẫu 1099-B
Một công ty tham gia vào các hoạt động trao đổi nhất định với một công ty khác có thể cần phải nộp Mẫu 1099-B. Nó được sử dụng để báo cáo các thay đổi trong cấu trúc vốn hoặc kiểm soát của một công ty mà bạn nắm giữ cổ phiếu.
Biểu mẫu sẽ báo cáo tiền mặt nhận được và giá trị thị trường hợp lý của hàng hóa hoặc dịch vụ nhận được hoặc bất kỳ tín dụng thương mại nào nhận được.
Người nộp thuế có thể được yêu cầu báo cáo về việc nhận được lợi nhuận trong hoạt động trao đổi. Lợi nhuận báo cáo có thể ở dạng tiền mặt, tài sản hoặc cổ phiếu.
Mẫu 1099-B
Mẫu 1099-B được sử dụng bởi các nhà môi giới và trao đổi hàng đổi hàng để ghi lại các khoản lãi và lỗ của khách hàng trong một năm tính thuế. Người nộp thuế cá nhân sẽ nhận được mẫu từ các nhà môi giới của họ đã điền.
Các hình thức liên quan khác
