Mẫu 8606 là gì?
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) Mẫu 8606, "IRA không giới hạn", được sử dụng bởi những người quay phim có đóng góp không thể thay đổi cho một tài khoản hưu trí cá nhân (IRA). Một hình thức riêng biệt phải được nộp cho mỗi năm tính thuế mà các khoản đóng góp không thể thay đổi được thực hiện.
Thông thường, đóng góp cho IRA được khấu trừ từ thu nhập bình thường. Tuy nhiên, trong một số trường hợp, những người tham gia kế hoạch nghỉ hưu của chủ lao động và hộ gia đình vượt quá ngưỡng thu nhập gộp đã điều chỉnh (MAGI) có thể không thể thực hiện các khoản đóng góp được khấu trừ này, mặc dù họ vẫn có thể đóng góp cho IRA.
Chìa khóa chính
- Những người đăng ký đóng góp không thể thay đổi cho IRA sử dụng Biểu mẫu IRS 8606. Bất kỳ người nộp thuế nào có cơ sở chi phí trên 0 đối với tài sản IRA nên sử dụng Biểu mẫu 8606 để chia theo số tiền phân phối chịu thuế so với số tiền không phải chịu thuế., kể cả ngày đáo hạn cho các phần mở rộng. Nếu người nộp thuế không nộp Mẫu 8606 trong một năm phân phối, họ có thể phải nộp thuế thu nhập (và có thể bị phạt) đối với những khoản tiền có thể được miễn thuế.
Ai có thể nộp 8606?
Người tham gia nên nộp Mẫu 8606 kết hợp với các biểu mẫu thuế thu nhập tiêu chuẩn (1040 hoặc 1040NR) cho từng người đăng ký. Bất kỳ người nộp thuế nào có cơ sở chi phí trên 0 đối với tài sản IRA (kết hợp các khoản đóng góp sau thuế và trước thuế, hoặc các khoản đóng góp được khấu trừ và không thể khấu trừ) nên sử dụng Biểu mẫu 8606 để chia theo số tiền phân phối chịu thuế so với không chịu thuế.
Nếu người nộp thuế không nộp mẫu IRS 8606 trong năm phân phối, thuế thu nhập (và có thể bị phạt) có thể đến hạn. Những gì thông thường sẽ là tiền miễn thuế bây giờ phải chịu thuế.
Tái mô tả IRA
Các nhà đầu tư trẻ hơn nên xem xét "tái mô tả" các tài sản IRA truyền thống và đơn giản hóa nhân viên (SEP) như tài sản của Roth. Tài sản được đặc trưng lại như vậy ngay lập tức bị đánh thuế như thu nhập thông thường; tiền được đặt vào IRA truyền thống hoặc SEP thường không bao giờ bị đánh thuế. Khi tiền ra khỏi IRA truyền thống hoặc SEP, nó sẽ bị đánh thuế. Tiền đã bị đánh thuế không bị đánh thuế khi ra khỏi tài khoản.
Không phải trả thuế cho các phân phối trong tương lai có thể vượt quá hóa đơn thuế ngay lập tức do tái đặc tính hóa, Nhà đầu tư nên nói chuyện với một chuyên gia thuế trước khi thử tái đặc tính.
Mẫu 8606 cũng được yêu cầu bất cứ khi nào: 1) người nộp thuế chuyển đổi IRA truyền thống hoặc SEP thành Roth IRA hoặc 2) nhận được phân phối IRA có thể quy cho các khoản đóng góp không thể thay đổi trước đó.
Cách nộp mẫu 8606
Tệp Mẫu 8606 với Mẫu 1040 hoặc 1040NR trước ngày đáo hạn, bao gồm cả ngày đáo hạn cho các tiện ích mở rộng. Nếu bạn không bắt buộc phải khai thuế thu nhập nhưng được yêu cầu nộp Mẫu 8606, hãy ký vào Mẫu 8606 và gửi cho IRS cùng một lúc và đặt nơi bạn sẽ nộp 1040 hoặc 1040NR. Thông thường, sau khi người nộp thuế nộp tờ khai của họ, họ có thể thay đổi khoản đóng góp không thể thay đổi thành IRA truyền thống thành khoản đóng góp được khấu trừ (hoặc ngược lại) trong thời hạn nộp Mẫu 1040X, "Tờ khai thuế thu nhập cá nhân được sửa đổi của Hoa Kỳ."
