Mẫu W-2G là gì?
Mẫu W-2G là tài liệu mà một cơ sở chơi trò chơi có thể gửi cho bạn vào tháng 1 nếu bạn nhận được tiền thắng từ cờ bạc trong năm trước. Biểu mẫu chứa thông tin bạn sẽ phải báo cáo khi nộp thuế, bao gồm số tiền bạn thắng, ngày họ thắng, loại cược bạn đã thực hiện và bao nhiêu thuế thu nhập liên bang và tiểu bang đã được khấu trừ.
Chìa khóa chính
- Tùy thuộc vào số tiền bạn giành được, một cơ sở chơi trò chơi có thể gửi cho bạn Mẫu W2-G ghi lại tiền thắng cược của bạn và mọi khoản khấu trừ thuế thu nhập từ năm trước. IRS yêu cầu công dân Hoa Kỳ báo cáo tất cả thu nhập chơi trò chơi trên tờ khai thuế của họ, ngay cả khi bạn đã không nhận được W2-G. Bạn có thể báo cáo thua lỗ cờ bạc trên Biểu A như một cách để giảm trách nhiệm thuế của mình, nhưng chỉ khi bạn ghi rõ các khoản khấu trừ của mình.
Ai nhận được Mẫu W-2G?
Theo quy định của IRS, bạn phải báo cáo tiền thắng từ bất kỳ loại hoạt động cờ bạc nào, bao gồm xổ số, đua xe, chơi lô tô, thể thao, máy đánh bạc và thẻ Thẻ cho dù bạn kiếm được bao nhiêu. Điều này bao gồm tiền bạn có thể đã giành được ở nước ngoài.
Để ghi lại chính xác số tiền thắng cược của bạn, các cơ sở chơi trò chơi được yêu cầu gửi cho bạn Mẫu W-2G nếu thu nhập cờ bạc của bạn vượt quá bất kỳ ngưỡng nào trong năm dương lịch trước:
- $ 600 trở lên từ đua ngựa (nếu chiến thắng trả ít nhất 300 lần số tiền cược) $ 1.200 trở lên từ trò chơi lô tô hoặc máy đánh bạc $ 1.500 trở lên từ keno $ 5.000 trở lên từ các giải đấu poker
Thông thường, tiền thắng được tính bằng cách trừ bất kỳ cược hoặc mua nào từ khoản thanh toán cuối cùng. Tùy thuộc vào số tiền bạn đã đánh bạc, bạn có thể nhận được các mẫu W-2G từ nhiều cơ sở. Nếu đó là trường hợp, bạn sẽ báo cáo số tiền từ mỗi hình thức riêng lẻ.
Nếu bạn đã gửi W-2G và không bao gồm tiền thắng trong biểu mẫu thuế của mình, rất có thể bạn sẽ nhận được Thông báo IRS CP 2000 ("Thu nhập không được báo cáo") trong thư. Bức thư đó sẽ cung cấp thông tin về sự khác biệt rõ ràng và bao gồm các bước bạn cần thực hiện để giải quyết vấn đề.
Tuy nhiên, ngay cả khi bạn không nhận được W-2G, bạn vẫn được yêu cầu báo cáo thu nhập của mình trên biểu mẫu thuế cuối năm. Do đó, điều quan trọng là giữ tài liệu, chẳng hạn như báo cáo cược và phiếu thanh toán, bất cứ khi nào bạn đánh bạc. Những tài liệu này cũng sẽ giúp xác minh tính chính xác của thông tin trên bất kỳ mẫu W-2G nào bạn nhận được.
Có hai loại khác nhau để giữ tiền thắng cược: thường xuyên và dự phòng.
Bao nhiêu thuế đã được khấu trừ?
Dựa trên loại hoạt động cờ bạc và số tiền bạn thắng, cơ sở có thể đã giữ lại một phần tiền thắng cược của bạn để giúp trang trải thuế thu nhập liên bang. Số tiền đã được khấu trừ cho thuế liên bang được ghi trong Hộp 4 của Mẫu W-2G. Khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương được cung cấp trong Hộp 15 và 17, tương ứng. Có hai loại tiền giữ lại để giành chiến thắng từ cờ bạc: thường xuyên và dự phòng.
Khấu trừ thường xuyên
Với việc giữ lại thường xuyên, cơ sở chơi trò chơi phải giữ lại 24% số tiền bạn thắng trong các khoản thanh toán bằng tiền mặt trong đó số tiền thắng trừ tiền cược là 5.000 đô la trở lên. Điều này áp dụng cho tiền thắng từ:
- Rút thăm trúng thưởng Các nhóm đánh cược khác Các cược khác (nếu số tiền thắng cược ít nhất gấp 3000 lần số tiền cược)
Tỷ lệ cũng là 24% cho các khoản thanh toán không trả tiền (trừ số tiền đặt cược) nếu người chiến thắng trả thuế khấu trừ cho nhà tài trợ trò chơi hoặc xổ số. Tỷ lệ lên tới 31, 58%, tuy nhiên, khi người trả đóng góp thuế khấu trừ.
Khấu trừ dự phòng
Thanh toán cho các trò chơi lô tô, máy đánh bạc, keno và các giải đấu poker có thể bị khấu trừ dự phòng, cũng là 24%. Khấu trừ dự phòng được thực hiện khi xảy ra bất kỳ trường hợp nào sau đây:
- Người chiến thắng đã không cung cấp số nhận dạng người nộp thuế chính xác (TIN) cho cơ sở chơi trò chơi Việc rút tiền thường xuyên để đánh bạc không được thực hiện. Tổng số tiền thắng cược ít nhất là 600 đô la và ít nhất 300 lần so với cá cược (hoặc ít nhất 1.200 đô la từ máy đánh bạc hoặc máy đánh bạc, 1.500 đô la từ keno hoặc 5.000 đô la từ một giải đấu poker)
Bạn vẫn có thể đánh thuế
Tùy thuộc vào thuế suất thuế thu nhập liên bang của bạn, số tiền khấu trừ có thể không đủ để trả cho trách nhiệm thuế thu nhập liên bang của bạn. Ví dụ: các cá nhân trong khung 37% cao nhất sẽ phải trả thêm một khoản tiền để bù cho chênh lệch về giá. Ngược lại, những người trả lãi suất liên bang thấp hơn tỷ lệ giữ lại sẽ thấy số tiền hoàn lại của họ tăng hoặc số dư giảm do chênh lệch.
Ngoài việc cung cấp thông tin về khấu trừ thuế thu nhập liên bang, W-2G còn chứa thông tin về bất kỳ khoản thuế nào của tiểu bang và địa phương đã được đưa ra. Do đó, nó có thể hữu ích khi nộp thuế ở một tiểu bang đánh thuế tiền thắng từ cờ bạc.
Bạn có thể yêu cầu các khoản khấu trừ?
Bạn không thể báo cáo số tiền thắng cược ròng của mình, nghĩa là tiền thắng của bạn trừ đi số tiền thua lỗ trên biểu mẫu thuế của bạn. Tuy nhiên, bạn có thể liệt kê các khoản thua lỗ đánh bạc của mình dưới dạng khoản khấu trừ được ghi thành từng khoản trong Biểu A để giảm trách nhiệm thuế. Tuy nhiên, bạn không được báo cáo thua lỗ vượt quá số tiền thắng cược của mình. Hơn nữa, bạn không thể khấu trừ các chi phí khác mà bạn có thể phải chịu trong quá trình đánh bạc, chẳng hạn như phí vận chuyển và khách sạn.
Bởi vì khoản khấu trừ tiêu chuẩn đã tăng gần gấp đôi kể từ năm thuế 2018, nên chỉ có một tỷ lệ nhỏ người nộp thuế vẫn chia thành các khoản khấu trừ của họ. Nếu bạn nghĩ rằng có một cơ hội bạn có thể ghi thành từng khoản, bạn sẽ muốn giữ bất kỳ biên lai hoặc tài liệu nào khác để xác minh tổn thất cờ bạc của bạn.
