Tỷ lệ tài sản miễn phí - FAR là gì?
Tỷ lệ tài sản miễn phí (FAR) là một số liệu được sử dụng để xác định xem một công ty bảo hiểm nhân thọ có đủ vốn miễn phí để trang trải đầy đủ nghĩa vụ tài chính của mình hay không. FAR càng cao, năng lực của công ty bảo hiểm phải trả các khoản nợ chính sách và các nghĩa vụ khác càng cao. Thuật ngữ này thường được sử dụng cho các công ty bảo hiểm tại Vương quốc Anh.
Công thức tính tỷ lệ tài sản miễn phí là
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác FAR = AAAA - L - MSM trong đó: AA = Tài sản được thừa nhận, tài sản của một công ty bảo hiểm được pháp luật nhà nước cho phép bao gồm trong báo cáo tài chínhL = Nợ phải trả, dựa trên giá trị hợp lýMSM = Biên khả năng thanh toán tối thiểu, quy định
Cách tính tỷ lệ tài sản miễn phí - FAR
Tỷ lệ tài sản tự do (FAR) được tính bằng cách trừ đi các khoản nợ và biên khả năng thanh toán tối thiểu từ các tài sản được thừa nhận, sau đó chia cho các tài sản được thừa nhận.
FAR nói gì với bạn?
Tỷ lệ tài sản miễn phí (FAR) xem xét để xác định phần nào trong tài sản của công ty bảo hiểm là miễn phí và rõ ràng để chi trả cho các nghĩa vụ. Do đó, tài sản miễn phí được tính bằng tổng tài sản trừ đi nợ phải trả và biên khả năng thanh toán tối thiểu.
FAR cao thường cho thấy tình hình tài chính mạnh và vốn thặng dư, trong khi FAR thấp sẽ ngụ ý bảng cân đối kế toán yếu và có thể cần phải bơm vốn ngay lập tức.
Chìa khóa chính
- Được sử dụng bởi các công ty bảo hiểm của Vương quốc Anh. Đảm bảo một công ty bảo hiểm có đủ vốn miễn phí để chi trả cho các nghĩa vụ tài chính. Cách tính toán được thực hiện có thể khác nhau tùy theo công ty, khiến việc so sánh giữa các ngành trở nên khó khăn.
Ví dụ về Cách sử dụng Tỷ lệ tài sản miễn phí - FAR
Ví dụ: giả sử một công ty bảo hiểm đã thừa nhận tài sản trị giá 100 triệu đô la và nợ phải trả là 80 triệu đô la. Ngoài ra, biên khả năng thanh toán tối thiểu là 10%. Trong trường hợp của công ty này, nó sẽ tương đương 10 triệu đô la.
Vì vậy, đối với công ty này, tỷ lệ tài sản miễn phí (FAR) là:
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác 100 triệu đô la 100 triệu đô la - 10 triệu đô la - 80 triệu đô la = 0, 10 = 10%
Đôi khi FAR được tính mà không trừ đi khả năng thanh toán tối thiểu. Trong trường hợp trên, không trừ đi khả năng thanh toán tối thiểu sẽ dẫn đến FAR là 20%.
Nhiều công ty bảo hiểm có thể không chủ động hiển thị tỷ lệ tài sản miễn phí của họ và tính toán có thể rất cồng kềnh, đáng chú ý là việc tìm ra biên khả năng thanh toán tối thiểu cho mỗi quốc gia hoặc khu vực cụ thể do đó, lý do đôi khi bị bỏ qua.
Sự khác biệt giữa tỷ lệ FAR và khả năng thanh toán
Tỷ lệ tài sản tự do (FAR) được coi là tỷ lệ khả năng thanh toán, trong khi tỷ lệ khả năng thanh toán là tỷ lệ thực tế. Tỷ lệ khả năng thanh toán cho các công ty bảo hiểm được tính bằng tài sản ròng chia cho phí bảo hiểm ròng được viết bởi một thước đo mức độ tài sản của một công ty bảo hiểm bao gồm các cam kết trong tương lai.
Trong khi đó, tỷ lệ tài sản miễn phí (FAR) đưa ra liệu một công ty bảo hiểm có đủ vốn tự do để trang trải các nghĩa vụ tài chính hay không.
Hạn chế của việc sử dụng tỷ lệ tài sản miễn phí - FAR
Các tỷ lệ tài sản miễn phí được cung cấp bởi các công ty bảo hiểm khác nhau có thể không phải lúc nào cũng có thể so sánh được, vì họ có thể sử dụng các giả định và giải thích khác nhau trong việc tính toán tài sản miễn phí và định giá các khoản nợ. Đồng thời, biện pháp này chỉ được sử dụng ở Anh, khiến tỷ lệ này không thể so sánh với các đối tác của Mỹ.
Tìm hiểu thêm về tỷ lệ tài sản miễn phí
Đối với cái nhìn sâu sắc liên quan, về cách sử dụng tỷ lệ khả năng thanh toán để phân tích đầu tư.
